002622 深市 融钰集团

      上市公司并购重组财务顾问专业意见附表

              第 2 号——重大资产重组

上市公司名称          融钰集团股份有限公司  独立财务顾问名称    五矿证券有限公司

证券简称              融钰集团              证券代码            002622

交易类型              购买 ■    出售 □    其他方式 □

                      共青城德伦医疗投资管

交易对方              理合伙企业（有限合伙）、 是否构成关联交易    是 ■    否 □

                      珠海欢乐世纪股权投资

                      基金（有限合伙）

                      上市公司支付现金 24,600.00 万元购买交易对方持有的广州德伦医疗投资有
                      限公司（以下简称“德伦医疗”）51.00%股权；其中支付 14,100.00 万元购买
本次重组概况          珠海欢乐世纪股权投资基金（有限合伙）（以下简称“欢乐基金”）持有的德
                      伦医疗 30.00%股权、支付 10,500.00 万元购买共青城德伦医疗投资管理合伙
                      企业（有限合伙）（以下简称“共青城德伦”）持有的德伦医疗 21.00%股权。
                      本次交易不涉及发行股份购买资产及募集配套资金。

                      根据经审计的上市公司 2020 年度合并财务报表、德伦医疗 2020 年度合并
                      财务报表及 2021 年 1-5 月财务报表、本次购买资产的交易作价情况，相关
                      比例计算如下：

                                                                              单位：万元

                                                          标的资产

                              项目        上市公司  账面价值与成交金额    指标占比

                                                            孰高

判断构成重大资产重组      资产总额      134,053.92            39,664.60      29.59%

的依据                  归属于母公司资产  87,106.33            24,600.00      28.24%
                              净额

                              项目        上市公司        标的资产        指标占比

                            营业收入      11,434.50            31,084.79      271.85%

                      注：

                      1、上市公司的资产总额、归属于母公司资产净额为截至 2020 年 12 月 31
                      日经审计的财务数据；标的资产的资产总额、归属于母公司资产净额为经
                      审计的截至 2021 年 5 月 31 日财务数据。

                      2、上市公司营业收入为 2020 年度经审计合并报表营业收入。标的资产营
                      业收入为 2020 年度经审计合并报表营业收入。


                      上市公司支付现金 24,600.00 万元购买交易对方持有的广州德伦医疗投资有
                      限公司（以下简称“德伦医疗”）51.00%股权；其中支付 14,100.00 万元购买
方案简介              欢乐基金持有的德伦医疗 30.00%股权、支付 10,500.00 万元购买共青城德伦
                      持有的德伦医疗 21.00%股权。本次交易不涉及发行股份购买资产及募集配套
                      资金。

 序号                    核查事项                      核查意见        备注与说明

                                                        是      否

一、交易对方的情况

1.1      交易对方的基本情况

1.1.1    交易对方的名称、企业性质、注册地、主要办公地

        点、法定代表人、税务登记证号码与实际情况是否  是

        相符

1.1.2    交易对方是否无影响其存续的因素              是

1.1.3    交易对方为自然人的，是否未取得其他国家或者地                  不适用，本次交易
        区的永久居留权或者护照                                      对 方 均 为 合 伙 企
                                                                      业。

1.1.4    交易对方阐述的历史沿革是否真实、准确、完整， 是

        不存在任何虚假披露

1.2      交易对方的控制权结构

1.2.1    交易对方披露的产权及控制关系是否全面、完整、 是

        真实

1.2.2    如交易对方成立不足一年或没有开展实际业务，是

        否已核查交易对方的控股股东或者实际控制人的  是

        情况

1.2.3    是否已核查交易对方的主要股东及其他管理人的  是

        基本情况

1.3      交易对方的实力

1.3.1    是否已核查交易对方从事的主要业务、行业经验、 是

        经营成果及在行业中的地位

1.3.2    是否已核查交易对方的主要业务发展状况        是

1.3.3    是否已核查交易对方的财务状况，包括资产负债情  是

        况、经营成果和现金流量情况等

1.4      交易对方的资信情况

1.4.1    交易对方及其高级管理人员、交易对方的实际控制

        人及其高级管理人员最近 5 年内是否未受到过行政  是

        处罚（不包括证券市场以外的处罚）、刑事处罚或者

        涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁

        交易对方及其高级管理人员最近 5 年是否未受到与  是

        证券市场无关的行政处罚

1.4.2    交易对方是否未控制其他上市公司              是


        如控制其他上市公司的，该上市公司的合规运作情

        况，是否不存在控股股东占用上市公司资金、利用

        上市公司违规提供担保等问题

1.4.3    交易对方是否不存在其他不良记录              是

1.5      交易对方与上市公司之间的关系

1.5.1    交易对方与上市公司之间是否不存在关联关系    是              交易后存在

1.5.2    交易对方是否未向上市公司推荐董事或者高级管  是

        理人员的情况

1.6      交易对方是否承诺在限定期限内不以任何形式转                  不适用

        让其所持股份

1.7      交易对方是否不存在为他人代为持有股份的情形  是

二、上市公司重组中购买资产的状况
（适用于上市公司购买资产、对已设立企业增资、接受附义务的赠与或者托管资产等情况）

2.1      购买资产所属行业是否符合国家产业政策鼓励范  是

        围

        若不属于，是否不存在影响行业发展的重大政策因                  不适用

        素

2.2      购买资产的经营状况

2.2.1    购买的资产及业务在最近 3 年内是否有确定的持续  是

        经营记录

2.2.2    交易对方披露的取得并经营该项资产或业务的时  是

        间是否真实

2.2.3    购买资产最近 3 年是否不存在重大违法违规行为  是

2.3      购买资产的财务状况

2.3.1    该项资产是否具有持续盈利能力                是

2.3.2    收入和利润中是否不包含较大比例（如 30%以上） 是

        的非经常性损益

2.3.3    是否不涉及将导致上市公司财务风险增加且数额  是

        较大的异常应收或应付帐款

2.3.4    交易完成后是否未导致上市公司的负债比例过大  是

        （如超过 70%），属于特殊行业的应在备注中说明

2.3.5    交易完成后上市公司是否不存在将承担重大担保  是

        或其他连带责任，以及其他或有风险问题

2.3.6    相关资产或业务是否不存在财务会计文件虚假记  是

        载；或者其他重大违法行为

2.4      购买资产的权属状况

2.4.1    权属是否清晰                                是

2.4.1.1    是否已经办理了相应的权属证明，包括相关资产的

        所有权、土地使用权、特许经营权、知识产权或其  是

        他权益的权属证明


2.4.1.2    交易对方向上市公司转让前述资产是否不存在政  是

        策障碍、抵押或冻结等权利限制

        是否不会产生诉讼、人员安置纠纷或其他方面的重  是

        大风险

2.4.1.3    该资产正常运营所需要的人员、技术以及采购、营  是

        销体系等是否一并购入

2.4.2    如为完整经营性资产（包括股权或其他可独立核算

        会计主体的经营性资产）

2.4.2.1    交易对方是否合法拥有该项权益类资产的全部权  是

        利

2.4.2.2    该项权益类资产对应的实物资产和无形资产的权  是

        属是否清晰

2.4.2.3    与该项权益类资产相关的公司发起人是否不存在  是

        出资不实或其他影响公司合法存续的情况

2.4.2.4    属于有限责任公司的，相关股权注入上市公司是否

        已取得其他股东的同意或者是有证据表明，该股东  是

        已经放弃优先购买权

2.4.2.5    股权对应的资产权属是否清晰                  是

        是否已办理相应的产权证书                    是