江苏京源环保股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申
请文件的第二轮审核问询函中有关财
务事项的回复
大华核字[2021]0012243 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
江苏京源环保股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核
问询函中有关财务事项的回复
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一、 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件 1-36
的第二轮审核问询函中有关财务事项的回复
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件
的第二轮审核问询函中有关财务事项的回复
大华核字[2021]0012243 号
上海证券交易所：
由平安证券股份有限公司转来的《关于江苏京源环保股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（再融资）〔2021〕94 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的江苏京源环保股份有限公司（以下简称“公司”、“京源环保”或“发行人”）财务事项进行了审慎核查，现回复如下：
本专项说明中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
本专项说明中 2021 年 1-9 月的财务报表数据未经审计。
专项说明所涉问题 黑体（不加粗）
专项说明所涉问题的回复 宋体
大华核字[2021]0012243 号有关财务事项的回复
问题 1：关于收益测算
根据申报材料及首轮回复，（1）本次募投项目建筑工程费用合计约为6,241.10 万元，包括厂房购置费约为 5,400.00 万元和装修工程费约为 841.10万元。厂房购置费系根据拟购置厂房的建筑面积约 9,718 平方米乘以预计单价5,556.70 元/平方米计算得出。（2）效益测算方面，本次募投项目达产后，公司预计每年可实现生产定制化智能超导磁混凝成套装备 50 套、3000 型智能超导
水质净化一体机 50 套、5000 型智能超导水质净化一体机 80 套、10000 型智能
超导水质净化一体机 30 套、超导磁介质 15,000 吨。本次募投项目投入运营后，公司参考公司已取得订单或已中标项目的产品价格及同行业公司类似产品定价。本次募投项目达产后毛利率为 40.98%。（3）募投产品的订单方面，公司在磁介质混凝技术领域已完成订单 4 个，实现收入 1,861.80 万元。公司应用超导磁介质混凝沉淀技术的在手订单 2 个，合同金额合计为 2,096.24 万元；同时，公司 2 个已中标项目拟使用智能超导磁介质混凝沉淀技术，预计合同金额5,006.79 万元。
请发行人说明：（1）结合购买设备的数量及大小情况，说明厂房面积测算合理性；结合本次购买厂房的户型、位置等，分析厂房单价测算合理性；（2）结合已完成订单、在手订单的金额较低的情况，量化分析募投产品预测销量的可实现性；结合前述情况，分析募投项目的效益测算结果是否具备谨慎性及合理性；（3）结合已取得订单或已中标项目的产品价格及同行业公司类似产品定价的具体情况，说明各类产品单价的确定依据及合理性；（4）募投项目产品毛利率与现有业务产品毛利率的差异情况及原因，量化分析募投产品对综合毛利率的影响。
请申报会计师核查并发表明确意见。请保荐机构对（2）发表明确意见。
回复：
一、结合购买设备的数量及大小情况，说明厂房面积测算合理性；结合本次购买厂房的户型、位置等，分析厂房单价测算合理性
（一）结合购买设备的数量及大小情况，说明厂房面积测算合理性
本次募投项目厂房的建筑面积约为 9,718 平方米，其中生产车间约 6,000 平
方米，仓库约 1,900 平方米，测试区域约 1,300 平方米，质检区域约 330 平方米，
办公区域约 120 平方米。除去外围墙体的面积，本次募投项目厂房的实用面积约
为 8000 平方米，其中生产车间约 4,900 平方米，仓库约 1,600 平方米，测试区
域约 1,100 平方米，质检区域约 300 平方米，办公区域约 100 平方米。
1、生产车间面积测算
本次募投项目计划购置智能超导磁混凝成套装备生产线、配套超导磁介质生产线。主要设备数量、设备面积及占用厂房面积见下表：
设备面积（平方占用厂房面积（平
序号 设备名称 数量 单位
米） 方米）
一 智能超导磁混凝成套装备生产线 - - 1,215 2,120
1 桁架机械手 2 台 6 30
2 数控金属带锯床 4 台 20 100
3 悬臂式激光切割机 2 台 40 60
4 管道激光切割机 1 台 26 40
5 液态氧储罐及蒸发器 1 套 4 8
6 氮气储罐 1 批 2 5
7 校平机 2 台 40 60
8 剪板机 2 台 40 50
9 卷板机 2 台 30 50
10 扭轴同步数控折弯机 1 台 25 40
11 数控液压机 1 台 35 52
12 钻攻一体立式多轴钻床 4 台 30 125
13 数控门式自动焊机与组焊平台 4 台 80 130
14 车铣加工中心 3 套 30 52
15 立式加工中心 3 套 30 45
16 数控车床 3 台 30 50
17 卧式车床 3 台 30 55
设备面积（平方占用厂房面积（平
序号 设备名称 数量 单位
米） 方米）
18 复合倒角机 2 台 14 22
19 卧式升降强力铣床 2 台 40 50
20 激光打标机 1 台 2 20
21 高磁场滚筒生产线 1 套 120 200
22 高磁场超导线圈生产线 1 套 120 170
23 多功能封装机 2 台 70 80
24 空压机、冷干机及储罐 1 台 14 20
25 组装及调试工作台 3 套 120 200
26 轴承自控加热器 1 台 10 20
27 二氧化碳保护焊机 4 台 20 30
28 悬臂吊、平衡吊 6 台 54 100
29 转运汽车 2 台 15 20
30 搬运叉车 6 台 18
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