江苏京源环保股份有限公司
与平安证券股份有限公司
关于江苏京源环保股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件
第二轮审核问询函的回复报告
保荐机构（主承销商）
二零二一年十一月
上海证券交易所：
贵所于 2021 年 11 月 08 日出具的《关于江苏京源环保股份有限公司向不特
定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（再融资）〔2021〕94 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉，江苏京源环保股份有限公司（以下简称“京源环保”、“发行人”、“公司”）会同平安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“保荐人”）、北京德恒律师事务所（以下简称“发行人律师”）、大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方已就审核问询函中提到的问题进行了逐项落实并回复，并对申请文件进行了相应的补充，请予审核。
如无特别说明，本答复使用的简称与《江苏京源环保股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券证券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中的释义相同，若出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
审核问询函所列问题 黑体（不加粗）
审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）
涉及申请文件补充披露或修改的内容 楷体（加粗）
目 录
目 录...... 3
问题 1：关于收益测算 ...... 4
问题 2：其他 ...... 30
问题 1：关于收益测算
根据申报材料及首轮回复，（1）本次募投项目建筑工程费用合计约为
6,241.10 万元，包括厂房购置费约为 5,400.00 万元和装修工程费约为 841.10 万
元。厂房购置费系根据拟购置厂房的建筑面积约 9,718 平方米乘以预计单价5,556.70 元/平方米计算得出。（2）效益测算方面，本次募投项目达产后，公司预计每年可实现生产定制化智能超导磁混凝成套装备 50 套、3000 型智能超导
水质净化一体机 50 套、5000 型智能超导水质净化一体机 80 套、10000 型智能
超导水质净化一体机 30 套、超导磁介质 15,000 吨。本次募投项目投入运营后，公司参考公司已取得订单或已中标项目的产品价格及同行业公司类似产品定价。本次募投项目达产后毛利率为 40.98%。（3）募投产品的订单方面，公司在磁介质混凝技术领域已完成订单 4 个，实现收入 1,861.80 万元。公司应用超导磁介质混凝沉淀技术的在手订单 2 个，合同金额合计为 2,096.24 万元；同时，公司2 个已中标项目拟使用智能超导磁介质混凝沉淀技术，预计合同金额 5,006.79万元。
请发行人说明：（1）结合购买设备的数量及大小情况，说明厂房面积测算合理性；结合本次购买厂房的户型、位置等，分析厂房单价测算合理性；（2）结合已完成订单、在手订单的金额较低的情况，量化分析募投产品预测销量的可实现性；结合前述情况，分析募投项目的效益测算结果是否具备谨慎性及合理性；（3）结合已取得订单或已中标项目的产品价格及同行业公司类似产品定价的具体情况，说明各类产品单价的确定依据及合理性；（4）募投项目产品毛利率与现有业务产品毛利率的差异情况及原因，量化分析募投产品对综合毛利率的影响。
请申报会计师核查并发表明确意见。请保荐机构对（2）发表明确意见。
回复：
一、结合购买设备的数量及大小情况，说明厂房面积测算合理性；结合本次购买厂房的户型、位置等，分析厂房单价测算合理性
（一）结合购买设备的数量及大小情况，说明厂房面积测算合理性
本次募投项目厂房的建筑面积约为 9,718 平方米，其中生产车间约 6,000 平
方米，仓库约 1,900 平方米，测试区域约 1,300 平方米，质检区域约 330 平方米，
办公区域约 120 平方米。除去外围墙体的面积，本次募投项目厂房的实用面积
约为 8000 平方米，其中生产车间约 4,900 平方米，仓库约 1,600 平方米，测试
区域约 1,100 平方米，质检区域约 300平方米，办公区域约 100 平方米。
1、生产车间面积测算
本次募投项目计划购置智能超导磁混凝成套装备生产线、配套超导磁介质生产线。主要设备数量、设备面积及占用厂房面积见下表：
序号 设备名称 数量 单位 设备面积 占用厂房面积
（平方米） （平方米）
一 智能超导磁混凝成套装备生产线 - - 1,215 2,120
1 桁架机械手 2 台 6 30
2 数控金属带锯床 4 台 20 100
3 悬臂式激光切割机 2 台 40 60
4 管道激光切割机 1 台 26 40
5 液态氧储罐及蒸发器 1 套 4 8
6 氮气储罐 1 批 2 5
7 校平机 2 台 40 60
8 剪板机 2 台 40 50
9 卷板机 2 台 30 50
10 扭轴同步数控折弯机 1 台 25 40
11 数控液压机 1 台 35 52
12 钻攻一体立式多轴钻床 4 台 30 125
13 数控门式自动焊机与组焊平台 4 台 80 130
14 车铣加工中心 3 套 30 52
15 立式加工中心 3 套 30 45
16 数控车床 3 台 30 50
17 卧式车床 3 台 30 55
18 复合倒角机 2 台 14 22
19 卧式升降强力铣床 2 台 40 50
20 激光打标机 1 台 2 20
21 高磁场滚筒生产线 1 套 120 200
22 高磁场超导线圈生产线 1 套 120 170
23 多功能封装机 2 台 70 80
24 空压机、冷干机及储罐 1 台 14 20
25 组装及调试工作台 3 套 120 200
26 轴承自控加热器 1 台 10 20
27 二氧化碳保护焊机 4 台 20 30
28 悬臂吊、平衡吊 6 台 54 100
29 转运汽车 2 台 15 20
30 搬运叉车 6 台 18 36
31 切割机 2 台 10 30
32 台钻 2 台 10 30
33 多功能钳工台 2 台 70 110
34 自动断线机 2 台 10 30
二 配套超导磁介质生产线 - - 619 956
1 自动拆包加料机 3 套 40 60
2 人工拆袋站 3 套 70 100
3 自动烘干机组 3 套 90 140
4 干法隔音球磨机 3 套 70 110
5 干式强磁分离机 3 套 25 30
6 多功能振筛输送机 3 套 50 60
7 自动投料称重机 3 套 9 15
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