证券代码：300663 证券简称：科蓝软件 公告编号：2021-118
北京科蓝软件系统股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报及 填补措施和相关主体切实履行填补回报措施承诺的公告
（修订稿）
根据国务院办公厅《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等文件的要求，北京科蓝软件系统股份有限公司（以下简称“公司”）就本次向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“本次发行”）对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行对公司主要财务指标的影响分析
（一）财务指标计算的主要假设和前提
本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标影响的假设前提：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化。
2、假设公司于2021年12月31日前完成本次发行，且分别假设2022年12月31日全部转股（即转股率为100%且转股时一次性全部转股）和2022年12月31日全部未转股（即转股率为0）两种情形。前述发行完成时间仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，最终应以深圳证券交易所审核并报中国证监会注册后的实际完成时间为准。
3、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、资金使用效益等）的影响。
4、假设公司本次发行的募集资金总额为不超过人民币49,460.00万元，且不
考虑发行费用的影响。本次发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、
发行认购以及发行费用等情况最终确定。
5、假设本次发行的转股价格为18.22元/股，该转股价格仅用于计算本次发行
摊薄即期回报对主要财务数据及财务指标的影响，不构成对实际转股价格的预测
或承诺。最终的初始转股价格由公司董事会根据股东大会授权，在发行前根据市
场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。
6、假设公司2021年度、2022年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益
前/后的净利润分别按以下三种情况进行测算：（1）与上年同期持平；（2）较上
年同期增长20%；（3）较上年同期增长40%。该假设仅用于计算本次发行摊薄即
期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦
不构成公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决
策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
7、假设在预测公司总股本时，以预案公告日公司总股本466,488,417股为基
础，仅考虑本次发行完成并全部转股以及资本公积转增股本对股本的影响，不考
虑其他因素导致股本发生的变化。
8、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在
影响的行为。
9、上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，
不代表公司对2021年、2022年盈利情况和现金分红的承诺，也不代表公司对2021
年、2022年经营情况及趋势的判断。
（二）本次向不特定对象发行可转换公司债券对主要财务指标的影响测算
基于上述假设，本次向不特定对象发行可转换公司债券转股摊薄即期回报对
公司主要财务指标的影响测算如下：
项目 2020 年度/2020 2021 年度/2021 2022 年度/2022 年 12 月 31 日
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 全部转股 全部未转股
期末总股本（股） 310,992,278 466,488,417 493,634,410 466,488,417
项目 2020 年度/2020 2021 年度/2021 2022 年度/2022 年 12 月 31 日
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 全部转股 全部未转股
假设 1：2021 年、2022 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后的净利润较上一年度持平
归属于母公司所有者的 6,053.01 6,053.01 6,053.01 6,053.01
净利润（万元）（扣非前）
归属于母公司所有者的 5,795.66 5,795.66 5,795.66 5,795.66
净利润（万元）（扣非后）
期末归属于母公司所有 109,515.87 115,568.88 171,081.89 121,621.89
者权益（万元）
基本每股收益（元/股） 0.20 0.16 0.13 0.13
（扣非前）
基本每股收益（元/股） 0.19 0.15 0.12 0.12
（扣非后）
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.16 0.12 0.12
（扣非前）
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.15 0.12 0.12
（扣非后）
加权平均净资产收益率 7.12% 5.38% 4.22% 5.10%
（扣非前）
加权平均净资产收益率 6.82% 5.15% 4.04% 4.89%
（扣非后）
假设 2：2021 年、2022 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后的净利润较上一年度增长20%
归属于母公司所有者的 6,053.01 7,263.61 8,716.33 8,716.33
净利润（万元）（扣非前）
归属于母公司所有者的 5,795.66 6,954.79 8,345.75 8,345.75
净利润（万元）（扣非后）
期末归属于母公司所有 109,515.87 116,779.48 174,955.82 125,495.82
者权益（万元）
基本每股收益（元/股） 0.20 0.19 0.18 0.19
（扣非前）
基本每股收益（元/股） 0.19 0.18 0.17 0.18
（扣非后）
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.19 0.18 0.18
（扣非前）
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.18 0.17 0.17
（扣非后）
加权平均净资产收益率 7.12% 6.42% 5.98% 7.20%
（扣非前）
加权平均净资产收益率 6.82% 6.15% 5.72% 6.89%
（扣非后）
假设 3：2021 年、2022 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后的净利润较上一年度增长40%
归属于母公司所有者的 6,053.01 8,474.21 11,863.90 11,863.90
净利润（万元）（扣非前）
归属于母公司所有者的 5,795.66 8,113.92 11,359.49 11,359.49
净利润（万元）（扣非后）
期末归属于母公司所有 109,515.87 117,990.08 179,313.98 129,853.98
项目 2020 年度/2020 2021 年度/2021 2022 年度/2022 年 12 月 31 日
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 全部转股 全部未转股
者权益（万元）
基本每股收益（元/股） 0.20 0.22 0.25 0.25
（扣非前）
基本每股收益（元/股） 0.19 0.21 0.24 0.24
（扣非后）
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.22 0.24 0.24
（扣非前）
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.21 0.23 0.23
（扣非后）
加权平均净资产收益率 7.12% 7.45% 7.98% 9.57%
（扣非前）
加权平均净资产收益率 6.82% 7.13% 7.64% 9.17%
（扣非后）
注：基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率系按照《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）、《企业
会计准则第 34 号——每股收益》及其应用指南的规定测算。
二、关于本次向不特定对象发行可转债摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行募集资金拟投资项目将在可转换公司债券存续期内逐渐为公司带
来经济效益。本次发行后，投资者持有的可转换公司债券部分或全部转股后，公
司总股本将会有一定幅度的增加，对公司原有股
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