晋亿实业股份有限公司
关于本次非公开发行A股股票摊薄即期收益的风险提示
及公司采取措施的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：本次非公开发行A股股票摊薄即期收益对公司主要财务指标影响的测算，并不构成公司盈利预测，公司为应对即期回报被摊薄的风险而制定的填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策并造成损失的，公司不承担赔偿责任。
晋亿实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2018年8月15日召开了第五届董事会第五次会议，会议审议通过了公司非公开发行A股股票（以下简称“本次非公开发行”或“本次发行”）的相关议案。为进一步落实《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等的相关要求，保障中小投资者知情权，保护中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，现将本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取的相关措施说明如下：
一、本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
本次发行股票数量不超过本次非公开发行前上市公司总股本792,690,000股
99,735.71万元。本次非公开发行完成后，公司总股本将有所增加，公司净资产规模也将有所提升，由于本次非公开发行部分募集资金投资项目存在一定的建设周期，经济效益存在一定的滞后性，因此短期内公司每股收益和加权平均净资产收益率等指标将被摊薄。
（一）主要假设
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场行情等方面没有发生重大不利变化；
2、假设本次非公开发行预计于2018年11月完成，该完成时间仅为估计，最终以实际发行时间为准；
3、假设本次发行数量为本次非公开发行前上市公司总股本792,690,000股的20%，即为158,538,000股，该发行数量仅为公司估计，最终以经中国证监会核准并实际发行的股份数量为准；
4、假定本次非公开发行A股股票的总规模为99,735.71万元，其中以资产认购35,000.00万元，以现金认购64,735.71万元，暂不考虑发行费用；
5、2017年公司实现归属于母公司股东的净利润为14,759.26万元，实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为12,619.07万元，假定不考虑本次非公开发行，2018年本公司实现归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与2017年持平。假定晋德公司、浙江晋吉、广州晋亿三家公司2018年的盈利情况与2017年保持一致，且各月保持均衡。该假设分析仅作为测算本次发行摊薄即期回报对公司财务指标的影响之用，并不构成公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任；
6、经公司第五届董事会第四次会议和2017年年度股东大会审议通过，2017年每10股派发现金股利1元人民币（含税），共计派发现金股利79,269,000.00元（含税），公司于2018年6月14日完成现金股利的派发；
7、在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润和分红之外的
（二）对公司主要指标的影响
基于上述假设，公司测算本次非公开发行对主要财务指标的影响，具体测算情况如下：
项目 2017年 2018年
发行前 发行后
总股本（股） 792,690,000.00 792,690,000.00 951,228,000.00
归属于母公司股东 147,592,628.55 147,592,628.55 149,358,775.80
的净利润（元）
扣除非经常性损益
后归属于母公司股 126,190,662.41 126,190,662.41 127,955,219.18
东的净利润（元）
期初归属于母公司 2,319,221,198.18 2,469,060,025.09 2,469,060,025.09
股东的净资产（元）
期末归属于母公司 2,469,060,025.09 2,537,383,653.64 3,444,396,673.76
股东的净资产（元）
扣除非经常损益后 0.1592 0.1592 0.1588
基本每股收益（元）
扣除非经常损益后 0.1592 0.1592 0.1588
稀释每股收益（元）
每股净资产（元） 3.11 3.20 3.62
扣除非经常性损益
后加权平均净资产 5.27 5.04 4.96
收益率（%）
注：表格中指标依照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）进行计算。
根据上述假设测算，本次发行完成后，预计公司2018年基本每股收益和加权平均净资产收益率均有一定下降。
二、关于本次非公开发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次非公开发行A股股票的总规模预计不超过99,735.71万元。其中，晋正企业拟以其持有的晋德公司25%的股权及不少于20,000万元现金参与认购，晋德公司25%股权的预估值为22,500.00万元，最终评估结果和交易价格将以经具有证券
的广州晋亿25%的股权和浙江晋吉25%的股权参与认购，广州晋亿25%股权和浙江晋吉25%股权的预估值分别为3,250.00万元和9,250.00万元，最终评估结果和交易价格将以经具有证券从业资格的资产评估机构出具的评估结果为基准协商确定。本次非公开发行可募集的现金不超过64,735.71万元，本次非公开发行可募集的现金扣除发行费用后将用于晋亿中高端紧固件制造与研发技术改造项目、智能工厂系统建设项目。
本次非公开发行完成后，公司总资产和净资产规模将有所增加，总股本亦相应增加，而募投项目存在一定的建设周期，经济效益存在一定的滞后性，因此本次非公开发行后公司股东即期回报将可能因本次发行而有所摊薄。敬请投资者关注即期回报被摊薄的风险。
同时，在相关法律法规下，公司在测算本次非公开发行对即期回报的摊薄影响过程中对2018年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润的假设分析以及为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施，并不构成公司的盈利预测，填补回报具体措施不代表对公司未来利润任何形式的保证。投资者不应据此进行投资决策，提请广大投资者注意。
三、本次非公开发行的必要性和合理性
（一）加强对标的公司的管理与控制，提升公司整体经营效益与股东回报
标的公司晋德公司、浙江晋吉、广州晋亿业绩及增长趋势良好。晋亿实业通过收购子公司少数股东权益，一方面可增加晋亿实业归属于母公司股东净利润、归属于母公司股东净资产，上市公司的持续盈利能力将得到增强；另一方面，股权收购完成后，晋亿实业进一步加强对子公司的管理与控制力，有助于加强对三家子公司各方面的支持，也有助于提高业务的执行效率，实现更顺畅的资源共享，并在此基础上深化部署紧固件产品领域的发展规划，能够进一步提升晋亿实业的综合竞争力和盈利能力。
（二）做大做强主业，建设智能化工厂，提升公司整体竞争力
本次募集资金项目建成后，一方面能够优化公司现有主要产品的产能与生产
方面将进一步完善公司产品结构，重点发展汽车（含新能源汽车）、航空航天、核电、化工、高端装备等领域的高端紧固件产品，满足下游客户对不同类型紧固件产品的需求，提高产品的科技含量和公司竞争力。
通过对原有的设备和工艺进行技术改造，淘汰落后设备，引进先进的生产、检测设备，提高生产自动化水平，使生产过程更节能环保，提升公司研发能力，缩短交货周期，大力提升公司高端紧固件产品的制造、研发能力及生产能力。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况。
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
1、公司的主要业务以生产销售紧固件为核心。公司目前部分紧固件生产线存在设备较落后，自动化程度较低等问题，本次非公开发行的募集现金投资将用于晋亿中高端紧固件制造与研发技术改造项目、智能工厂系统建设项目，改造原有的设备和工艺，淘汰落后设备，引进先进生产、检测设备，提高生产自动化水平，可以提供生产效率、节省成本，使生产过程更节能环保，缩短交货周期。另外，高端紧固件是国家战略新兴产业的重要组成部分，公司目前致力于发展高端紧固件特别是汽车紧固件业务，急需对生产设备和技术进行改进，提高产品的研发、生产能力，以适应客户的需要。
2、公司目前持有晋德公司、浙江晋吉、广州晋亿各75%的股权，晋正企业和晋正投资以晋德公司、浙江晋吉、广州晋亿的少数股权参与认购，让其变成公司全资子公司，将增加公司的利润来源。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
1、人员储备
公司经过二十多年持续、稳定、快速的发展，已成为中国紧固件行业的重要企业之一，公司拥有大批多年从事紧固件行业的专业性人才，管理团队及管理人
2、技术储备
公司是中国铁路总公司定点铁路器材研究发展基地，设立金属和化学专业检测实验室。公司实验室先后通过A2LA（美国实验室认可协会），CNAS(中国合格评定国家认可委员会)的ISO/IEC17025实验室认可。
截至2018年6月30日，晋亿实业及子公司共取得专利92项，其中发明专利1项，实用新型75项，外观设计专利16项。此外，公司还参与了23项紧固件国家/行业标准制定。
3、市场储备
公司高度重视品牌建设，目前公司商标“CYI”（商标证号：1531357）为浙江出口名牌，公司“晋亿”商号为浙江省知名商号。公司的各类商标均已在美国、日本、德国等国家注册。公司的品牌优势为项目的成功实施提供了销售保证。
公司将在巩固国内市场的同时，继续加大海外市场的开拓力度，拓宽销售渠道，主动走出去，积极组织参加国外的展会提高晋亿品牌的国际知名度。
五、公司为保证本次募集资金有效使用的措施
公司本次非公开发行募集资金的使用将有效提高公司的盈利能力、降低公司对金融机构借款需求，有利于节约公司财务费用，有利于公司经济效益的持续增长和健康可持续发展。公司将根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所
