证券代码：600300 证券简称：ST 维维 公告编号：临 2021-026
维维食品饮料股份有限公司
关于公司有关资金占用及违规担保事项
监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
维维食品饮料股份有限公司（以下简称“维维股份”或“公司”）于2021年4月23日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于维维食品饮料股份有限公司有关资金占用及违规担保事项的监管工作函》（上证公函[2021]0353号，以下简称“《工作函》”）。公司就《工作函》所涉事项进行了认真核查，现将相关事项回复如下：
一、请公司、相关股东高度重视存在的关联方非经营性资金占用和违规担保问题，核实相关事项的发生原因、发生过程及相关责任人等，采取有针对性的整改措施，避免此类事项再次发生，切实维护上市公司利益。
回复：
（一）发生原因
近几年，在“去杠杆、去负债”严峻的金融市场环境下，维维集团股份有限公司（以下简称“维维集团”）遇到前所未有的融资难题，银行贷款规模压缩，股票质押率过高，还款压力加大，资金短时周转困难，为避免出现系统性风险波及上市公司，迫于无奈出现了应急性短期违规占用。
（二）发生过程
1、自查发现的资金占用及担保
2020 年 11 月 16 日，公司董事会正式换届，新一届董事会成立，公司高度
重视关联方非经营性资金占用及违规担保问题，联合年审会计师一起全面开展自
查自纠工作。经全面核查发现，2016 年 5 月、8 月及 2019 年至 2020 年 4 月期间，
维维股份或其子公司维维六朝松面粉产业有限公司、维维国际贸易有限公司通过支付货款或担保方式将资金划转至徐州正禾食品饮料有限公司、密山金源油脂油
料有限公司、密山市物华食品有限公司、天津华得利工贸有限公司、安徽顺彤包装有限公司、山东联华包装有限公司、佟连成、曹欣欣、张金员、王心刚、郭小威、朱晓进、王丽、大连立祥国际贸易有限公司、镇江创元粮油有限公司、上海吉门凯食品有限公司和上海公振商贸有限公司等中间方，通过中间方将资金划转至维维集团。公司与维维集团之间发生资金往来 63 笔，累计发生金额
946,781,517.89 元。其中，2020 年度之前发生 11 笔（2016 年 3 笔，累计发生
额 50,000,000 元；2019 年 8 笔，累计发生额 280,000,000 元。），累计发生额
330,000,000 元；2020 年度发生 52 笔，累计发生额 616,781,517.89 元。截止
2020 年 12 月 31 日，资金占用本金 946,781,517.89 元已全部收回，资金占用形
成的利息余额为 26,922,941.65 元。截止 2021 年 4 月 22 日，资金占用本金和利
息已全部清偿完毕，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2021]第 ZA11937 号《关于维维食品饮料股份有限公司 2020 年度关联方非经营性资金占用清偿情况的专项报告》。具体资金占用、归还情况如下：
（1）担保及承付商业承兑汇票导致的资金占用
1）资金占用：
徐州正禾食品饮料有限公司为公司的供应商,为密山金源油脂油料有限公司的股东。
2019年9月10日、20日，徐州正禾食品饮料有限公司与民生银行签署《保理服务合同》，由徐州正禾食品饮料有限公司提出申请，公司时任财务负责人张明扬和时任董事长杨启典同意，办公室在《保理服务合同——应收账款转让通知书（回执）》上盖章，公司向徐州正禾食品饮料有限公司在民生银行办理的应收款保理贷款1.4亿元提供担保，2020年3月，贷款到期后由公司代还贷款形成资金占用1.4亿元；2019年10月17日，徐州正禾食品饮料有限公司与民生银行签署《保理服务合同》，由徐州正禾食品饮料有限公司提出申请，公司时任财务负责人张明扬和时任董事长杨启典同意，办公室在《保理服务合同——应收账款转让通知书（回执）》上盖章，公司向徐州正禾食品饮料有限公司在民生银行办理的应收款保理贷款0.6亿元提供担保，2020年10月，贷款到期后由公司代还贷款形成资金占用0.6亿元。合计形成资金占用2亿元。
资金归还：
2020 年 3 月 27 日至 31 日，公司向徐州正禾食品饮料有限公司在民生银行
办理的应收款保理贷款 1 亿元提供担保，徐州正禾食品饮料有限公司借到款项
后，归还公司 0.9 亿元资金占用款；2020 年 12 月 31 日，维维集团经徐州正禾
食品饮料有限公司归还公司其余资金占用款 1.1 亿元。合计归还资金占用款 2亿元。
对于上述 2020 年 3 月，公司向徐州正禾食品饮料有限公司在民生银行办理
的应收款保理贷款 1 亿元提供担保，该贷款已于 2021 年 3 月到期前，由徐州正
禾食品饮料有限公司自行偿还，未构成资金占用。
2）资金占用：
密山金源油脂油料有限公司为公司的供应商。
2019 年 11 月、12 月，经密山金源油脂油料有限公司提出申请，公司时任财
务负责人张明扬和时任董事长杨启典同意，办公室盖章，公司在北京银行、兴业银行、平安银行、渤海银行和淮海农商行向密山金源油脂油料有限公司开具商业承兑汇票 2.8 亿元，2020 年商业承兑汇票到期后由公司承付，形成资金占用 2.8
亿元；2019 年 12 月 16 日，密山金源油脂油料有限公司与浙商银行签署《应收
款转让协议》，经密山金源油脂油料有限公司提出申请，公司时任财务负责人张明扬和时任董事长杨启典同意，公司以应收款保兑协议形式向密山金源油脂油料
有限公司在浙商银行办理的应收款保理贷款 0.35 亿元提供担保，2020 年 12 月，
贷款到期后由公司代还贷款形成资金占用 0.35 亿元；2020 年 6 月 20 日，密山
金源油脂油料有限公司与中国银行签署《融易达业务合同》，2020 年 6 月 22 日，
经密山金源油脂油料有限公司提出申请，公司时任财务负责人张明扬和时任董事长杨启典同意，办公室盖章，公司与中国银行签署《融易达业务授信额度使用协议书》，公司向密山金源油脂油料有限公司在中国银行办理的应收款保理贷款0.37 亿元提供担保，2020 年 12 月，贷款到期后由公司代还贷款形成资金占用0.37 亿元。合计形成资金占用 3.52 亿元。
资金归还：
2020 年 12 月 30 日至 31 日，维维集团经密山金源油脂油料有限公司归还公
司资金占用款 3.52 亿元。
（2）以预付款形式通过第三方公司转账形成的资金占用
1）资金占用：
密山金源油脂油料有限公司为公司的供应商。
2020 年 2 月至 11 月，由密山金源油脂油料有限公司申请，公司时任财务负
责人张明扬和时任董事长杨启典同意，出纳付款，公司以银行电汇方式预付密山金源油脂油料有限公司大豆和豆瓣款 126,341,082.97 元，形成资金占用。
资金归还：
2020 年 12 月 30 日至 31 日，维维集团将款项支付给密山金源油脂油料有限
公司，再由密山金源油脂油料有限公司归还公司资金占用款 126,341,082.97 元。2）资金占用：
密山市物华食品有限公司为公司的供应商。
截至 2020 年 9 月、10 月，由密山市物华食品有限公司申请，公司时任财务
负责人张明扬和时任董事长杨启典同意，出纳付款，公司以银行电汇方式预付密山市物华食品有限公司豆瓣款 38,373,934.92 元，形成资金占用。
资金归还：
2020 年 12 月 30 日，维维集团将款项支付给密山市物华食品有限公司，再
由密山市物华食品有限公司归还公司资金占用款 38,373,934.92 元。
3）资金占用：
天津华得利工贸有限公司为公司供应商。
2016 年 5 月，由天津华得利工贸有限公司申请，公司时任财务负责人张明
扬和时任董事长杨启典同意，出纳付款，公司预付给天津华得利工贸有限公司白糖款 3000 万元，形成资金占用款 3000 万元。
资金归还：
2020 年 12 月 30 日，由徐州正禾食品饮料有限公司经上述公司归还公司资
金占用款 3000 万元。
4）资金占用：
2016 年 8 月，维维集团为帮助公司解决款项收回困难，经公司时任财务负
责人张明扬和时任董事长杨启典同意，办公室盖章，公司与维维集团签署《债权转让协议》，维维集团收购了公司对鄂托克旗新亚煤焦有限责任公司的债权 2000万元，形成资金占用。
资金归还：
2020 年 12 月 30 日，维维集团归还公司资金占用款 2000 万元。
5）资金占用：
安徽顺彤包装有限公司为公司供应商。
2020 年 4 月，由安徽顺彤包装有限公司申请，公司时任财务负责人张明扬
和时任董事长杨启典同意，出纳付款，公司向安徽顺彤包装有限公司付包材货款1500 万元，形成资金占用。
资金归还：
2020 年 12 月 31 日，维维集团将款项支付给安徽顺彤包装有限公司，再由
安徽顺彤包装有限公司归还公司资金占用款 1500 万元。
6）资金占用：
山东联华包装有限公司为公司供应商。
2020 年 4 月，由山东联华包装有限公司申请，公司时任财务负责人张明扬
和时任董事长杨启典同意，出纳付款，公司向山东联华包装有限公司付包材货款500 万，形成资金占用。
资金归还：
2020 年 12 月 31 日，维维集团将款项支付给山东联华包装有限公司，再由
山东联华包装有限公司归还公司资金占用款 500 万元。
7）资金占用：
维维六朝松面粉产业有限公司为公司子公司。
佟连成、曹欣欣、张金员、王心刚、郭小威为维维六朝松面粉产业有限公司供应商。
2020 年 5 月，由佟连成、曹欣欣、张金员、王心刚和郭小威提出申请，公
司时任财务负责人张明扬和时任董事长杨启典同意，公司子公司维维六朝松面粉产业有限公司出纳付款，付给佟连成、曹欣欣、张金员、王心刚和郭小威等 5
人小麦款 600 万元，其中：佟连成 300 万元、曹欣欣 100 万元、张金员 100 万元、
王心刚 50 万元、郭小威 50 万元，形成资金占用 600 万元。
资金归还：
2020 年 12 月 23 日，维维集团将款项支付给佟连成、曹欣欣、张金员、王
心刚和郭小威等 5 人，再由佟连成、曹欣欣、张金员、王心刚和郭小威等 5 人归还维维六朝松面粉产业有限公司资金占用款 600 万元，其中：佟连成 300 万元、
曹欣欣 100 万元、张金员 100 万元、王心刚 50 万元、郭小威 50 万元。
8）资金占用：
朱晓进、王丽为维维六朝松面粉产业有限公司供应商。
2020 年 8 月，由朱晓进、王丽提出申请，公司时任财务负责人张明扬和时
任董事长杨启典同意，公司子公司维维六朝松面粉产业有限公司出纳付款，付给
朱晓进和王丽两人小麦款 400 万元，其中：朱晓进 200 万元、王丽 200 万元，形
成资金占用 400 万元。
资金归还：
2020 年 12 月 23 日，维维集团将款项支付给朱晓进和王丽两人，再由朱晓
进和王丽两人归还维维六朝松面粉产业有限公司资金占用款 400 万元，其中：朱晓进 200 万元、王丽 200 万元。
9）资金占用：
维维国际贸易有限公司为公司子公司。
大连立祥国际贸易有限公司、镇江创元粮油有
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