债券代码：136405 债券简称：14亿利02
亿利洁能股份有限公司
关于公司收购股权事项相关说明的公告
公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
亿利洁能股份有限公司（以下简称“公司”）对近期投资者关心的关于公司拟收购鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司（以下简称“亿鼎公司”）60%股权和鄂尔多斯市新杭能源有限公司（以下简称“新杭公司”）75.19%股权相关事项说明如下：
一、关于标的资产亿鼎公司会计处理相关问题
（一）关于亿鼎公司其他应收关联款项计提坏账准备等事项
本次股权收购前，亿鼎公司其他应收款的会计政策为：关联往来不计提坏账准备，本次收购审计机构按照上市公司会计政策进行了追溯调整并计提坏账准备。
1、计提依据如下：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收账款及期末余额达到100万元（含100万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由，涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项；坏账准备的计提方法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1年以内（含1年） 1 1
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3年以上 50 50
2、2017年、2018年1-5月亿鼎公司其他应收款分布情况及计提坏账准备如下：
2017年12月31日其他应收款
1）期末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 单位：元
账龄 金额 计提比例 坏账准备
1年以内 466,095,142.99 1.00% 4,660,951.43
1至2年 943,876,025.18 10.00% 94,387,602.52
2至3年 266,325.69 20.00% 53,265.14
3年以上 20,000.00 50.00% 10,000.00
合计 1,410,257,493.86 7.03% 99,111,819.09
2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款单位 账面余额 计提比例 坏账准备
南京完美江南农产品有限公司 11,071,470.00 100.00% 11,071,470.00
合计 11,071,470.00 100.00% 11,071,470.00
2018年5月31日其他应收款
1）期末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 单位：元
账龄 金额 计提比例 坏账准备
1年以内 570,813,015.40 1.00% 5,708,130.15
1至2年 577,224,753.90 10.00% 57,722,475.39
2至3年 334,161.29 20.00% 66,832.26
3年以上 254,561.00 50.00% 127,280.50
合计 1,148,626,491.59 5.54% 63,624,718.30
合计 11,071,470.00 100.00% 11,071,470.00
综上可知，亿鼎公司2017年追溯调整计提坏账准备1.12亿元，因计提坏账减少净资产1.12亿元；2018年1-5月因收回款项，其他应收款余额减少，因此相应冲回其他应收款坏账准备0.35亿元。公司不存在通过降低其他应收账龄降低坏账准备大幅增加利润的情形。详见公司于2018年8月23日披露的《关于回复上海证券交易所问询函的公告》（公告编号：2018-057）、《鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司2017年度及2018年1-5月审计报告》会计报表附注28-29页。
根据公司于2018年8月23日披露的《关于回复上海证券交易所问询函的公告》（公告编号：2018-057）披露的亿鼎公司过往年度收入、利润等数据，2018年利润大幅度增长来源于公司主营业务增长。
（二）关于亿鼎公司固定资产折旧事项
因工程量较大，决算时间跨度较长，亿鼎公司对于已达到预定可使用状态的在建工程，虽然未在固定资产科目核算，但已按照会计准则对相关资产按暂估金额计提了折旧，并计入相关成本费用。
亿鼎公司在建工程资产达到预定使用状态按暂估原值累计计提的折旧与按决算原值计提的累计折旧，金额差异仅为249.24万元。具体如下：
单位：万元
资产类别 折旧年限及 原值 已按暂估原值累 按决算原值测算的 差异
残值率 （根据决算） 计计提的折旧 累计应计提的折旧
房屋建筑物 40年；5% 30,289.23 1,978.94 2,038.21 -59.27
机器设备 5-30年；5% 255,642.97 34,234.46 33,925.95 308.51
合计 285,932.20 36,213.40 35,964.16 249.24
2018年4月完成了工程决算，进行了转固账务处理。根据上表，截至2018年5月末，亿鼎公司实际计提的累计折旧与应计提金额累计相差249.24万元，差异相对较小属于会计准则核算合理误差范围内，符合会计准则要求。根据会计准则采用未来适用法进行账务处理。
亿鼎公司已就上述会计差错更正了原财务报表，致同审计重新出具了亿鼎公司2017年度及2018年1-5月财务报表的审计报告，认为该项会计差错更正属于
次问询函的公告》（公告编号：2018-061）。
（三）关于亿鼎公司固定资产使用年限
亿鼎公司属于大型生产企业，机器设备数量大、种类多，使用年限是根据设备自身可使用年限在相关会计准则范围内确认，不存在通过使用年限调整折旧金额的情况，具体明细如下：
类 使用年限 主要设备 原值（元） 累计折旧(元) 净值(元)
别
5 检测仪、打包机等 950,269.24 139,402.30 810,866.94
年 辅助设备
10 自吸泵、离心泵、 2,609,299.21 397,907.90 2,211,391.31
机 年 控制盘、电源盘等
器 5-30 15 通风机、切断阀、
设 年 年 压缩机内芯等 10,561,903.41 1,035,979.75 9,525,923.66
备 20
年 采样机、采样泵等 4,203,357.09 347,538.28 3,855,818.81
30 气化炉、气体压缩
年 机、合成塔等大型 2,644,081,916.11 349,922,043.72 2,294,159,872.39
生产设备
电
子 3 电脑、打印机、摄 5,903,401.79 3,547,384.80 2,356,016.99
设 年 像器材等
备 3-15
其 年 3 试验台、色谱仪、 11,368,768.31 8,247,727.60 3,121,040.71
他 年 天
