600259 沪市 广晟有色

股票简称：广晟有色                        股票代码：600259
      广晟有色金属股份有限公司

                与

        安信证券股份有限公司

                关于

 《关于请做好广晟有色金属股份有限公司
      非公开发行股票发审委会议

  准备工作的函》的回复（修订稿）

            保荐机构（主承销商）

                二〇二一年十一月


    中国证券监督管理委员会：

  2021 年 9 月 3 日，贵会就《广晟有色金属股份有限公司上市公司非公开发
行股票》下发了《关于请做好广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票发审委会议准备工作的函》。根据告知函所列问题，安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”或“保荐机构”）已会同广晟有色金属股份有限公司（以下简称“广晟有色”、“发行人”或“公司”）和北京市康达律师事务所对告知函所列问题进行了逐项核查、落实和回复，请予以审核。

  说明：

  一、如无特别说明，本回复中所用的术语、名称、简称与《安信证券股份有限公司关于广晟有色金属股份有限公司 2021 年度非公开发行 A 股股票之尽职调查报告》（以下简称“《尽调报告》”）中的相同。

  二、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司 2018 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度、2019
年度和 2020 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。2021 年半年度的财务报表未经审计。本告知函回复引用的公司 2018 年至 2020 年财务数据，非经特别说明，均引自经审计的财务报表。

  三、本回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是四舍五入造成。


                        目录


问题 1：. ...... 4
问题 2： ...... 13
问题 3：......25

问题 1：关于募投项目。申请人本次拟募集资金投入富远公司年处理 5,000 吨中钇富铕混合稀土矿异地搬迁升级改造项目。该项目拟先收购在建同类型同规模项目的已建成固定资产，并在收购资产的原有厂房和设备基础上进行续建。项
目总投资 19,652.63 万元，其中工程费用为 17,646.49 万元（资产收购费用 7,700
万元，续建工程费用 9,946.49 万元）。2021 年 5 月 14 日，富远公司与中合公司
签署《资产购买协议》，以 7,700 万元收购中合公司相关国有土地使用权、建筑物及构筑物及机器设备等。请申请人：（1）说明在收购在建同类型同规模项目的已建成固定资产的基础上，仍投入后续工程建设及机器设备 9,946.49 万元的原因及必要性，结合已收购资产及后续建设工程及购置设备的具体用途，说明是否存在重复建设；（2）结合中合公司的基本情况、股权架构等说明是否与申请人存在关联关系，该项目建成后未投产即转让给申请人的商业合理性，相关信息披露是否真实、准确、完整；（3）说明收购房产、设备评估价格及拟后续建设工程及机器设备的购置价格对比情况，相关资产收购及建设支出是否合理。请保荐机构及申请人律师说明核查方法、过程、依据并发表明确核查意见。

    回复：
一、说明在收购在建同类型同规模项目的已建成固定资产的基础上，仍投入后续工程建设及机器设备 9,946.49 万元的原因及必要性，结合已收购资产及后续建设工程及购置设备的具体用途，说明是否存在重复建设；

  中合公司原为一家处理钕铁硼废料和荧光粉废料的资源循环综合利用企业，2012 年成立后拟投资建设一条年处理 5,000 吨氧化物的钕铁硼废料和荧光粉废料回收生产线。本次募投项目为年处理 5,000 吨中钇富铕混合稀土矿异地搬迁升级改造项目。虽然废料回收（含 4-6 种稀土元素）与原矿处理（含 15 种稀土元素）的配分有所不同，但废料处理和原矿处理的生产工艺较为相似，主要流程为酸溶、萃取、沉淀、灼烧。因此，公司收购中合公司后再投资的原因和必要性主要基于以下方面：1、由于废料回收和原矿处理的流程相近，部分工程建设和机器设备可以通用。因此，公司在收购中合公司废料回收相关资产的基础上新增原矿处理所需的工程建设和机器设备，有利于节省成本；2、由于中合公司的工程建筑及相关设备已基本建成待产，故而公司收购后再投资将有效缩短募投项目的投建时间，提早实现募投项目的预测效益，本次收购决策符合公司的经营方针和
发展计划；3、根据平远县“一城两区”战略布局和“工厂入园”规定，县政府要求富远公司搬迁升级改造至工业园区。同时，中合公司受政策导向影响无法继续经钕铁硼废料回收业务。在当地政府的引荐下，公司秉着响应政策号召，通过收购同类项目后再投资的方式，避免已有资源的折损及浪费。

  收购前，中合公司的原项目因无法取得生产资质处于建成未投产状态，原项目已建成前处理车间、化料车间、萃取车间、沉淀车间、灼烧车间、原辅料仓库、成品仓库、煤场、化学品区、动力车间、锅炉房、大门及门卫的土建工程，已完成全部雨水管网工程，完成了大部分厂区路面硬化。

  前处理车间已建好工业平台，安装好一次预烧、球磨、二次预烧、配套收尘及环保装置，具备调试条件。化料车间已建好操作平台，安装酸溶、压滤、料液贮槽设备、内部工艺管道及配套环保设施，具备调试条件。萃取车间已建好高位平台，安装萃取槽（带传动系统）、高低位槽、配酸、除杂及配套废气处理装置，安装了部分内部工艺管道。沉淀车间已建好高位平台、操作平台，安装好计量槽、草酸溶解槽、沉淀桶（配搅拌）及配套废气处理装置。化学品区酸、碱贮槽已安装。配电室已安装好变压器、配电柜，已安装各车间分柜。燃气锅炉已就位，暂未安装。已购置部分仪器分析和化学分析仪器。

  本次募投项目年处理5,000吨中钇富铕混合稀土矿异地搬迁升级改造项目新增工程建设及机器设备投资主要为满足原矿处理的需求所设，其与原项目已建成的厂房及设备匹配情况如下：

  序号        本次募投项目                  原项目                  用途

 1      主要生产及直属生产工程

        工程建设：储罐区        工程建设：化学品区

        机器设备：盐酸泵 1 台、  机器设备：盐酸储槽 6 个、盐酸  储存生产用辅助化
 1.1    液碱泵 1 台、喷射吸收系  泵 2 台、液碱储槽 2 个、液碱泵 1  学品

        统 1 台                  台、盐酸计量槽 2 个、盐酸泵 1

                                台

                                工程建设：化料车间

                                机器设备：酸溶槽 7 个、砂浆泵 2

        工程建设：酸溶车间      台、箱式压滤机 2 台、回收池 1  酸溶原矿和储存料
 1.2    机器设备：电动葫芦 1 台  个、砂浆泵 1 台、过渡池 2 个、  液

                                离心泵 1 台、料液调配槽 2 个、

                                离心泵 2 台、料液储槽 10 个、离

                                心泵 2 台

 1.3    工程建设：萃取车间      工程建设：萃取车间            萃取分离稀土


      机器设备：萃取槽 36 组、 机器设备：萃取槽 203 组、稳压

      转盘加料机 105 个、转子  箱 102 个、储槽 7 个、有机接收

      流量计 10 个、测量箱 80  槽 11 个、高位储槽 60 个、低位

      个、油水分离器 5 个、有  储槽 30 个、除杂反应槽 9 个、配

      机相回收槽 5 组、离心泵  酸槽 6 个

      68 台、过滤器 8 个、箱式

      压滤机 1 台、砂浆泵 1 台、

      盐酸高位槽 4 个、液碱高

      位槽 2 个、盐酸交换柱 5

      台、交换酸接收槽 2 个、

      配碱槽 2 个

                                工程建设：沉淀车间

                                机器设备：La 沉淀槽 4 个、Ce 沉

                                淀槽 1 个、Pr 沉淀槽 2 个、Nd 沉

                                淀槽 2 个、Eu 沉淀槽 1 个、Gd

                                沉淀槽 2 个、Tb 沉淀槽 1 个、Dy

                                沉淀槽 2 个、Ho 沉淀槽 1 个、Er

                                沉淀槽 1 个、Tm 沉淀槽 1 个、

                                Yb 沉淀槽 1 个、Lu 沉淀槽 1 个、

                                Y 沉淀槽 4 个、精制草酸溶解槽 2

      工程建设：沉淀车间      个、碳酸氢钠溶解池 2 个、备用

      机器设备：Nd沉淀槽1个、 沉淀槽 3 个、La 高位计量槽 2 个、

      Sm 沉淀槽 2 个、工业草酸  Ce 高位计量槽 1 个、Pr 高位计量

1.4    溶解槽 2 个、板式换热器  槽 1 个、Nd 高位计量槽 2 个、Sm  沉淀单一稀土产品
      8 个、抽滤槽 36 个、水环  高位计量槽 1 个、Eu 高位计量槽

      式真空泵 3 台、螺杆空气  1 个、Gd 高位计量槽 1 个、Tb 高

      压缩机 1 台、立式泵 2 个  位计量槽 1 个、Dy 高位计量槽 1

                                个、Ho 高位计量槽 1 个、Er 高位

                                计量槽1个、Tm高位计量槽1个、

                                Yb 高位计量槽 1 个、Lu 高位计量

                                槽 1 个、Y 高位计量槽 2 个、碳

                                酸氢钠高位计量槽 1 个、工业草

                                酸高位计量槽 1 个、精制草酸高

                                位计量槽 1 个、过渡槽 8 个、负

                                压桶 6 个、纯水槽 2 个、离心泵 2

                                个、

      工程建设：灼烧车间（灼

      烧一车间、灼烧 2 车间）

      机器设备：燃气辊道窑 6

1.5    台、燃气梭式窑 6 台、机  工程建设:灼烧车间（作为本次募  灼烧氧化单一产品
      械粉碎机 3 台、真空上料  投项目的灼烧二车间）

      机 30 台、物料暂存