证券代码：300966 证券简称：共同药业 公告编号：
2021-053
湖北共同药业股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、
填补措施及相关承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等规定的要求，为保障中小投资者利益，湖北共同药业股份有限公司（以下简称“公司”）就本次向不特定对象发行可转换公司债券事项对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，具体内容如下：
一、本次向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提
以下假设仅为测算本次向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表对公司 2021 年度和 2022 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。相关假设如下：
1、假设宏观经济环境和社会环境、产业政策、公司所处行业的市场情况等方面没有发生重大不利变化；
2、假设本次向不特定对象发行可转换公司债券于2021年12月末完成发行，该完成时间仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不对实际完成时间构成承诺，最终时间以经深圳证券交易所发行上市审核通过并报中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
3、本次发行的可转债期限为 6 年，分别假设截至 2022 年 6 月 30 日全部转
股（即转股率 100%且转股时一次性全部转股）和截至 2022 年 12 月 31 日全部未
转股（即转股率为 0）两种情形。该转股完成时间仅为估计，最终以可转债持有人完成转股的实际时间为准；
4、假设本次发行募集资金总额为 38,000.00 万元，不考虑发行费用等因素的
影响。本次可转换公司债券发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门同意注册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
5、假设本次可转换公司债券的转股价格为 44.58 元/股（该价格为公司第二
届董事会第三次会议召开日，即 2021 年 11 月 17 日前二十个交易日公司股票交
易均价与前一个交易日公司股票交易均价的孰高值），该转股价格仅用于计算本次可转换公司债券发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不构成对实际转股价格的数值预测。假设本次可转债发行后转股数量为转股数量上限 852.40 万股，转股完成后公司总股本将增至 12,380.10 万股（不考虑其他因素导致股本发生的变化）；
6、预测公司净资产时，仅考虑本次发行募集资金、净利润、现金分红的影响，不考虑其他因素导致净资产发生的变化；不考虑本次发行募集资金到位后对公司生产经营、财务状况（如营业收入、财务费用、投资收益）等方面的影响，亦不考虑本次发行可转债利息费用的影响；
7、假设在预测公司总股本时，以截至 2021 年 9 月 30 日的总股本 11,527.70
万股为基础，仅考虑本次发行完成并全部转股后的股票数对股本的影响，不考虑公司其余日常回购股份、利润分配或其他因素导致股本发生的变化；
8、假设 2021 年度公司归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归
属于母公司股东的净利润按 2021 年 1-9 月业绩数据全年化测算，假设 2022 年度
归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2021 年度的增长率存在三种情况：（1）与上年度持平；（2）较上年度增长 10%；（3）较上年度增长 20%。（上述增长率不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设的前提下，本次向不特定对象发行可转债对公司主要财务指标的影响对比如下：
2022年度/2022年 12 月 31日
项目 2021年度/2021 截至 2022年 12
年 12月 31日 月 31日全部未 截至2022年6月
转股 30日全部转股
总股本（万股） 11,527.70 11,527.70 12,380.10
情景一：假设 2022年度归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与 2021年度持平
归属于母公司股东的净利润（万元） 7,208.71 7,208.71 7,208.71
扣除非经常性损益后归属于母公司 5,916.94 5,916.94 5,916.94
股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.68 0.63 0.60
稀释每股收益（元/股） 0.68 0.58 0.60
扣除非经常性损益后基本每股收益 0.56 0.51 0.49
（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.56 0.48 0.49
（元/股）
加权平均净资产收益率 10.30% 8.61% 7.02%
扣除非经常性损益后加权平均净资 8.45% 7.07% 5.76%
产收益率
情景二：假设 2022年度归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2021年度增长 10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 7,208.71 7,929.58 7,929.58
扣除非经常性损益后归属于母公司 5,916.94 6,508.63 6,508.63
2022年度/2022年 12 月 31日
项目 2021年度/2021 截至 2022年 12
年 12月 31日 月 31日全部未 截至2022年6月
转股 30日全部转股
股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.68 0.69 0.66
稀释每股收益（元/股） 0.68 0.64 0.66
扣除非经常性损益后基本每股收益 0.56 0.56 0.54
（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.56 0.53 0.54
（元/股）
加权平均净资产收益率 10.30% 9.43% 7.70%
扣除非经常性损益后加权平均净资 8.45% 7.74% 6.32%
产收益率
情景三：假设 2022年度归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2021年度增长 20%
归属于母公司股东的净利润（万元） 7,208.71 8,650.46 8,650.46
扣除非经常性损益后归属于母公司 5,916.94 7,100.33 7,100.33
股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.68 0.75 0.72
稀释每股收益（元/股） 0.68 0.70 0.72
扣除非经常性损益后基本每股收益 0.56 0.62 0.59
（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.56 0.57 0.59
（元/股）
加权平均净资产收益率 10.30% 10.25% 8.37%
扣除非经常性损益后加权平均净资 8.45% 8.41% 6.87%
产收益率
注 1：上述指标均按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定计算。
注 2：假设公司 2021 年度归属于母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于公
司股东的净利润为根据 2021年前三季度财务数据计算所得，计算公式为2021年度归属于母公司股东的净利润=2021 年 1-9 月归属于母公司股东的净利润*4/3，2021年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润=2021 年 1-9 月扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润*4/3。
二、关于本次向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报的风险提示
本次可转债发行完成后、转股前，公司需按照预先约定的票面利率对未转股的可转债支付利息。由于可转债票面利率一般较低，正常情况下公司对可转债发行募集资金运用带来的盈利增长将超过可转债需支付的债券利息，不会摊薄基本每股收益。极端情况下若公司对可转债发行募集资金运用带来的盈利增长无法覆盖可转债需支付的债券利息，则将使公司的税后利润面临下降的风险，将摊薄公司普通股股东的即期回报。
本次可转债发行完成后，投
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