天海融合防务装备技术股份有限公司
对深交所创业板半年报问询函
【2021】第 73 号的回复
深圳证券交易所创业板公司管理部：
公司于 2021 年 10 月 24 日接到贵部半年报问询函，公司董事会
高度重视，立即组织人员就相关问题进行核查，现就相关问题回复如下：
1.报告期末，公司应收账款账面余额为 3.97 亿元，其中前五名应收账款客户金额合计 2.00 亿元，占应收账款总额的 50.40%。请说明前五名应收账款对应的款项形成背景、销售收入、账龄、截至目前的回款情况，坏账准备计提的原因及合理性；是否由关联交易产生，如是，请说明有关交易的必要性和定价公允性，是否存在资金占用情形。
答复：
报告期末，应收账款较年初增加 67.16%，主要系公司船海工程 EPC业务接单和开工量迅速增长，其他板块业务逐步恢复增长，相应的应收账款增加所致。而前五大应收账款余额客户中有三家客户系以前年度交易形成应收账款所致。
前五名应收账款情况详见下方表格内容及注释：（单位：万元）
当年确 回款金
序 应收账 销售标 认的销 额（截 坏账准 计提原因 当年交易的必要性和 资金占用情
号 客户名称 款余额 账龄 的 售收入 止 9 月 备金额 及合理性 是否为关联方 价格的公允性说明 况 备注
金额 30 日金
额）
600 吨 系 2016 年、2018 年科
绿色动力 和 800 是 技发展与绿色动力签 属于经营性
1 水上运输 4,476.8 2-5 吨船 3,826. 0 3,774.4 按账龄计 关联关系为： 订的600吨和800吨船 资金占用，不 注 1
有限公司 8 年 款；天 39 5 提 上市公司对其 款加帐款。参考市场价 存在违规资
然气销 有重大影响 格，定价公允 金占用情况
售款
是 系大津重工 2016 年与
上海长海 两艘 关联关系为： 长海船务对两艘 属于经营性
2 船务有限 4,427.5 5 年 8000HP 3,784. 0 4,427.5 按账龄计 持股5%以上股 8000HP船款的加帐款。 资金占用，不 注 2
公司 2 以内 船款 21 2 提 东为其法定代 参考市场价格，定价公 存在违规资
表人、执行董 允 金占用情况
事
江苏绿能 4,218.4 1 年 套笼、 3,612. 3,262. 按账龄计
3 重工装备 4 以内 储罐、 31 34 210.92 提 否 不适用 不适用
有限公司 卸船机
南通帆森 4,155.6 1 年 钢结构 3,677. 按账龄计
4 能源科技 8 以内 件 60 0 207.78 提 否 不适用 不适用
有限公司
青岛北海 单项评估 是 属于经营性
石油装备 2,713.6 5 年 油气成 2,713. 2,713.6 后，全额计 关联关系为： 参考市场价格，定价公 资金占用，不
5 技术有限 3 以内 套设备 63 0 3 提坏账准 上市公司持股 允 存在违规资 注 3
公司 备 29.73%的合营 金占用情况
企业
小 19,992.
计 16
注 1：绿色动力水上运输有限公司（以下简称“绿色动力”）应收账款主要系公司子公司江苏大津重工有限公司（以下简称“大津重工”）2016 及 2018 年产生应收船舶改造款及上海佳豪船舶科技发展有限公司、上海沃金天然气利用有限公司（以下简称“沃金天然气”）2018 年确认的应收账款。上述交易系关联交易，具备必要性，交易价格参考市场价格，定价公允，属于经营性资金占用，不存在违规资金占用情况。绿色动力主营 LNG 新能源船舶水上运输业务，受制于船舶加气等政策问题导致自身经营困难，业绩不达预期，随着国家政策相继出台，公司业务有望好转。目前上市公司仍与绿色动力保持积极沟通，争取收回款项。
注 2：上海长海船务有限公司（以下简称“长海船务”）应收账款主要系大津重工产生的应收船舶改造款。上述交易系关联交易，具备必要性，交易价格参考市场价格，定价公允，属于经营性资金占用，不存在违规资金占用情况。长海船务公司目前仍在正常运营，但其运营收入有限，主要用于偿付金融机构融资租赁款项。目前上市公司仍在与长海船务积极沟通中，争取收回款项。
注 3：2015 年青岛北海石油装备技术有限公司（以下简称“青岛北海”）与哈萨克斯坦国家石油天然气公司共同组建哈萨克斯坦西部环保有限公司，计划开展哈萨克斯坦油气环保回收并向国内管网销售业务。沃金天然气与青岛北海就天然气开发达成共识，由沃金天
然气提供 15 万方油田伴生气处理脱硫及脱硫醇系统装备，获得低
成本回收气的采购指标。该套设备金额 2713.63 万元，已于 2017 年
分批次交付青岛北海。上述交易系关联交易，具备必要性，交易价
格参考市场价格，定价公允，属于经营性资金占用，不存在违规资
金占用情况。当初合同约定 2018 年 6 月投产，预计 2018 年 12 月底
青岛北海偿还沃金天然气全部投资款。然而受境外投资及疫情等多
种因素影响，截止目前该项目尚未投产，导致欠款无法有效回收。
沃金天然气一直以电话、发函、约见等形式进行追讨，维护公司合
法权益。此外，青岛北海自身也在通过引进有实力的其他股东来解
决相关债务问题，公司将继续积极催讨上述欠款。
2.报告期末，公司预付款项余额为 2.15 亿元，同比上升 202%。
请说明期末余额前十名预付款项的形成背景、预付比例及确定依据、账龄、未结算原因、截至目前的结转情况，有关预付对象是否为关联方，是否存在资金占用或财务资助情形。
答复：
预付款项较年初增长明显，主要是由于船海工程 EPC 业务相关采购量增加，而宏观环境上，钢材等原材料价格大幅上升，为控制造船成本，尽力锁定原材料价格，在部分合同中约定将预付款项比例提高至 100%，由此来控制原材料价格大幅上涨带来的成本上升。因此，公司预付款项增长幅度较大。
期末余额前十名预付比例及确定依据、账龄、未结算原因、截至
目前的结转情况，有关预付对象是否为关联方等情况详见下方表格内容：（单位：万元）
资
是 金
预付款项 否 占
序 供应商名称 预付款项 采购 预付比例 确定依据 账 余额（截 未结算原因 合同号 到货 发票情 为 用/
号 余额 标的 龄 止9月30 情况 况 关 财
日金额） 联 务
方 资
助
1,511.84 船板 100%
查看PDF原文
