北京真视通科技股份有限公司
财务管理制度
第一章 总则
第一条 根据国家法律、法规及北京真视通科技股份有限公司（以下
简称“公司”）内控相关规定，制定本财务管理制度。
第二条 本制度适用于公司全体员工（含分公司、办事处），公司各
项财务收支业务应严格按本制度执行。子公司（全资子公司、控股子公司）应参照本制度执行，子公司如另行制定财务管理制度，须经公司董事长和公司总经理审批后生效执行。
第三条 财务管理基本原则：
（一）预算控制原则
公司各项收支均应纳入公司年度预算管理，所有支出均应按照相关 预
算进行审批。预算管理坚持量入为出，综合平衡；效益优先，确保重点；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施等原则。
（二）合法性、真实性、合理性原则
公司在日常经营活动中的各项收支，应遵循合法性、真实性、合理 性
原则。不得违法或舞弊，杜绝浪费，经营活动取得的凭证和票据应合法有效。对于违法或舞弊行为，公司将按员工奖惩相关规定给予相应处理。
（三）分级授权审批原则。
公司根据具体业务情况设定财务分级审批权限和流程，审批人根据审批权限进行各项支出的审批，未经审批不得办理。
第二章 预算管理
第四条 公司每年第四季度组织编制下一年度的全面预算。财务管理
中心（以下简称“财管中心”）负责组织全面预算的编制工作，公司全面预算包括销售预算、成本预算、费用预算、资本预算、资金预算、利润预算等各项经营活动预算。公司全面预算报董事长审批同意后执行。
第五条 公司全年各项支出应严格按照预算执行。项目应编制项目
成本预算；项目实施应编制项目实施费用预算；临时专项支出应编制专项费用预算经公司审批后执行。
超预算支出的，经办人应提交超预算申请，经总经理办公会（下称总经办）预审通过并报董事长审批同意后方可支出。
第六条 财管中心负责监控预算进度和执行情况，对超预算指标及
时预警，定期对年度预算进度和执行情况进行分析，向总经办提交预算完成情况报告。
第七条 公司依据本财务制度制定预算管理的具体细则，具体事
项按预算管理细则执行。
第三章 采购付款与存货管理
第八条 公司所有项目、产品及服务的采购、工程外包、售后维修
等采购支出均应依据预算，超预算支出应按照本制度第二章、预算管理的相关规定，经审批后方可支出。
第九条 公司采购应签订书面合同，除员工低值易耗品采购报销
外，付款单位应与合同单位、采购发票抬头单位保持一致。
第十条 设备类采购需“票随货到”，即采购人员应要求供应商在
送达货物时，同时提交采购发票。采购付款时，需“先票后款”，即经办人应先取得采购发票，然后申请付款，但预付款除外。特殊情况需经公司财务负责人批准。
第十一条 采购付款的审批权限
1、单笔200万元及以上金额的采购付款需经总经理及董事长审批。
2、单笔200万元以下的采购付款由董事长或总经理审批，董事长或总经理可以授权财务负责人审批200万元以下的采购付款，但1万元及以上的售后维修付款还需经公司主管副总经理审批。
第十二条 公司在库存货应按月盘点，项目中的存货应根据管理
需要不定期盘点。在库存货由库管部门组织盘点，财管中心负责监盘。项目存货由财管中心负责组织项目经理盘点。盘点发现账实不符的，应及时报告主管副总和财务负责人。盘亏原值合计超过5万的，应报总经办审批。
第四章 员工借款与报销管理
第十二条 公司员工因业务需要，可申请借款。员工借款应遵循
合理支出、合法使用、严格审批、及时报销原则。
第十三条 借款审批权限及流程
员工因公借款由经办人提出借款申请，分别经部门负责人审核，主管副总审批，人民币1万元（含）以上经总经理或董事长审批，财管中心审核后，予以支付。根据各业务部门的需求，部门负责人可以申请，经总经理或董事长审批，授权主管副总对10万元以内的借款申请予以审批，10万元以上的借款申请由总经理或董事长审批。
个人借款余额原则上不得超过人民币10万元。借款现金单笔超过5
万元的，应提前1个工作日通知财管中心备款。
第十四条 员工报销费用的审批权限及流程
员工报销费用应提交费用报销申请及相应的合法、真实、有效的票据，分别经部门负责人审核，主管副总审批，人民币1万元（含）以上经总经理或董事长审批，财管中心审核并扣除个人借款后，予以支付。根据各业务部门的需求，部门负责人可以申请，经总经理或董事长审批，授权主管副总对于5万元以内的报销款予以审批，5万元以上由总经理或董事长审批。
第十五条 员工借款应及时完成报销、还款手续，公司借款实行“
前款不清，后款不借”的原则，特殊情况需经公司财务负责人批准。
第十六条 员工申请支付的投标保证金、履约保证金、押金等到
期可返回款项，经办人应于款项到期之日起30日内办理退回手续。
第十七条 为准确归集各期间费用，满足公司经营管理及内部费用
控制的需要，财管中心对实际发生超过三个月以上的费用，不予报销。三个月的起始时间从费用实际发生之日起开始计算。特殊情况经主管副总和财务负责人批准，可以处理报销年度内的延期费用一次，额度为费用的90%。
第五章 日常费用管理
第十八条 差旅费管理
（一）异地出差乘坐交通工具
1、公司员工因公出差员工出差应本着经济、便捷的原则选择公共交通工具和席别，特殊情况需乘坐高价公共交通工具和席别者，需经主管领
导批准后方可乘坐。
2、出差人员往返机场、火车站、长途汽车站、轮船码头应优先 乘坐经济型交通工具（如：机场大巴、公共交通工具等）。
（二）差旅费用标准
出差员工的住宿标准、市内交通标准、餐饮补助标准及海外出差费用标准，参照公司《员工差旅管理制度》。
（三）招待费用及礼品费用管理
员工因业务需要发生招待费用及礼品费用的，应在费用发生前请示主管领导。单笔招待费或单笔礼品费用500元/次以上的，必须附水单或小票方可报销。
第六章 专项支出管理
第十九条 固定资产、低值易耗品和无形资产的管理
1、单位价值较高（一般为2000元以上）或预计使用寿命超过1年的资产作为固定资产，单位价值较低或预计使用寿命不足1年的各种用具、工具作为低值易耗品，低值易耗品视同固定资产管理。软件等无形资产的账务管理与固定资产相同。
2、公司固定资产、低值易耗品、无形资产的采购均应按照年度资产购置预算及相关费用预算执行，超预算支出应按照本制度第二章、预算管理的相关规定，经审批后方可支出。3000元以上的工具采购，由质量中心负责统一采购和管理，3000元以下的由事业部自行采购和管理。
3、购买固定资产、低值易耗品、无形资产，经办人应先提交财产
时，需附财产请购申请。
4、固定资产及低值易耗品每季度盘点一次，由人资中心组织盘点，财管中心负责监盘。盘点中如发现资产盘盈或盘亏，盘点人员应及时向主管副总报告，盘亏原值合计超过5万的，应报总经办审批。对于盘亏的资产，按照公司固定资产管理办法由当事人做出相应的赔偿。
第二十条 其他专项支出管理
其他专项支出主要包括市场宣传费、年会费用、办公室装修等支出。此类费用为专项支出，金额较大，应控制在年度预算或临时专项预算内支出，经办部门应提交项可行性分析、费用预算及相关收益预测表等文件，提交预算审批。超预算支出的，需按本制度第二章、预算管理的相关规定办理超预算申请，经批准后方可支出。
第七章 出纳收支管理
第二十一条 库存备用现金设置限额不超过10万元，超过限额的现
金应及时存入银行；现金须日清月结，每月盘点，做到账实相符。
第二十二条 银行存款账户需每月对账，编制银行余额调节表，
主管人员应核查每笔未达账项，发现异常情况应及时报告财务负责人。
第二十三条 公司不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入
账。不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金；不准账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；
视同现金管理，每月盘点，做到账实相符，如有异常情况应及时报告财务负责人；
第二十五条 支票支付时，支票上需明确填写对方单位抬头和付款
金额，金额待定的，需在金额栏中封闭最高限额，特殊情况需财务负责人批准方可开具。领用支票应在“支票登记簿”上详细登记并由领用人签字。
第二十六条 经批准方可开具银行承兑汇票或商业承兑汇票。开具
银行承兑汇票时，经办人应注意合同约定条款，严格按合同约定提供相关材料，确保合同约定与实际执行情况相符。
第二十七条 支付操作和授权应设置不同的岗位。银行转账支付应
保证录入和审批授权至少为两个岗位，一人不得兼任。加盖支票的财务印签应分别管理，财务专用章由出纳保管，法人代表印签由主管负责人保管。
第八章 发票管理
第二十八条 公司严格按照销售合同对外开具发票。合同发生变更
的，项目销售负责人应及时办理合同变更审批手续，经审批后方可开具发票。
第二十九条 对外开具发票的流程
申请开票人提交开票申请，经财管中心审核无误后开具。发票开具后，申请人领取时需详细登记发票信息并签字确认。
第三十条 公司开具的发票经办人应妥善保管，及时完整的送交对方
单位，发票丢失由经办人自行承担责任。在对方单位提供相关证明文件后，公司可提供加盖发票专用章的发票存根联复印件。
第三十一条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回
原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。
第三十二条 员工取得的各类发票应真实、合法、有效，应与签订的合
同内容相符。取得增值税发票（含增值税专用发票、增值税普通发票）时，应仔细核对发票上的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号与公司提供的开票信息是否一致，取得其他发票时也应仔细核对发票抬头信息，如发票填开信息有误，财务应退回经办人重开，财务接收发票时应严格审核其真伪，内容开具是否合规，进行网上查验。
第三十三条 员工应尽量取得增值税专用发票，如取得的发票为
增值税普通发票，在发票开具之前，应先与财管中心沟通。
第九章 保函管理
第三十四条 开具投标保函须同时提交招标文件或招标邀请函等资
料，开具其他保函须同时提交中标通知书、正式合同文件等资料，经办人应注意合同中的保函条款，保函内容须与合同约定严格一致，合同约定不清或不符合实际的，银行可能拒绝出具保函。
第三十五条 保函开具流程
经办人提交开具保函申请，财管中心审核无误后提交银行开具。保函申请需准确填写受益人名称、银行信息、保函金额、到期日等信息。保函开具完成后，财管中心及时通知经办人领取，经办人应在领取保函登记表上签收。
第三十六条 保函到期后，财管中心将保函到期日及时反馈给销售
部门，销售部门协调人员从客户处取回保函原件，并归还至财管中心。财
管中心到银行办理解除手续。
第十章 应收帐款管理
第三
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