688551 科创 科威尔

  上 海 证 券 交 易 所

                  上证科创公函【2021】0097 号

  关于对科威尔电源系统股份有限公司

        对外投资事项的问询函

科威尔电源系统股份有限公司:

    你公司于2021年9月28日提交《对外投资的自愿性披露公告》，称拟以 1,700 万元现金增资安徽汉先智能科技有限公司（以下简称汉先科技），获得标的公司 71.65%的股权，并将其纳入公司合并报表范围。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》相关规定，请公司补充说明并披露如下事项。

    一、公司主营业务为测试电源以及燃料电池测试装备，标的公司主营为半导体检核设备研发、生产与销售。标的公司 2021 年前 8个月的营业收入仅为 77.49 万元，净利润为-260.94 万元。请公司：（1）从行业上下游关系详细说明本次对外投资的合理性和必要性，特别是公司和标的之间可能产生的协同效应；（2）说明本次收购亏损标的，对公司盈利能力是否存在不利影响，是否有利于提升公司持续经营能力。

    二、请公司补充披露：（1）标的成立以来股权历史沿革及股东变更情况；（2）股东取得股权的方式、时间和成本；（3）公司原有股东是否与上市公司及实际控制人存在关联关系；（4）增资前标的公司股权结构调整的主要考虑。

    三、标的公司成立于 2020 年 9 月，核心团队主要由张青松博士
和潘兵构成。请公司：（1）补充披露张青松和潘兵的主要学术和从业履历，包括但不限于学历背景、专业资质、曾工作的公司及相关部门、主要任职情况等内容；（2）补充披露标的公司其他人员的学历构成。

    四、标的公司总资产 561.55 万元，净资产为 504.14 万元，请
公司补充披露该投资的会计处理，以及所形成的商誉金额。

  五、请公司：（1）补充说明该项投资是否存在业绩承诺和补偿。若有，请公司详细披露业绩承诺和补偿安排的具体约定；（2）补充披露获得标的控制权之后，标的拟开展的投资、研发和经营等活动的资金安排，是否需要大量资金投入，是否对公司日常经营产生不利影响。

  请公司收到本问询函之后立即披露，并在五个交易日内回复我部并披露回函内容。

                            上海证券交易所科创板公司管理部
                                二〇二一年九月二十九日