2023年度财务决算报告
金埔园林股份有限公司按照《企业会计准则》的规定完成了 2023 年度财务决算，编制了 2023 年度的财务报表，并聘请了中汇会计师事务所对 2023 年度的财务报表进行了审计，有关情况报告如下：
一、2023年度主要财务数据和指标
2023 年度公司实现营业收入 99,900.50 万元（其中主营业务收入 99,837.17 万元，
房租等其他业务收入 63.33 万元），同比上升 2.35%；实现归属母公司股东的净利润
2,121.81 万元，同比下降 71.78%；截至 2023 年末，公司的总资产为 334,648.01 万元，
同比增加 70,296.25 万元；净资产 117,825.60 万元，比上年增加 6,027.16 万元，资产
负债率 64.79%，同比上升 7.08 个百分点；净资产收益率 1.92%，每股收益 0.13 元/
股。
2023 年公司经营业绩出现下滑，主要原因有：一是公司出于推进项目建设、偿还
银行借款及补充流动资金目的，于 2023 年 6 月向不特定对象发行 5.2 亿元可转换公
司债券，使得本期财务费用增加；二是公司于 2023 年 12 月取得高新技术企业资质认定，所得税税率由 25%变为 15%，需将前期确认的递延所得税资产按照新的适用税率进行计量，税率调整导致所得税费用增加。
2023 年度公司经营活动产生的现金流量净额为-26,708.79 万元，与 2022 年度相
比下降较多，主要原因是回款不及预期，影响较大。其中销售商品、提供劳务收到的
现金 65,085 万元，比上年减少约 19,182 万元，购买商品、提供劳务支付的现金 70,331
万元，比上年增加约 2,371 万元，支付职工薪酬的现金 11,195 万元，比上年增加约 847
万元，支付各项税费的现金 5,107 万元，比上年减少约 2,599 万元。受行业经济环境影响，未实现公司年度经营性现金流量净额为正值的目标。
二、2023年度主营业务收入情况
（一）公司主营业务收入按地区划分情况
2023 年度，公司主要业务集中在华东、西南和华中地区，占全年业务量的 90%以
上，区域发展态势较明显；公司业务相对聚焦于“云南香格里拉”、“云南元江”、 “湖北云梦”等地区；与去年相比，华中区域的业务规模涨幅较大主要是公司工程业 务在湖北地区得到推进，发展迅速。
分地区统计主营业收入构成如下：
单位：万元
2023 年 2022 年
区域 同比±
金额 占比 金额 占比
华东 33,258.62 33.31% 41,058.63 42.10% -19.00%
西南 39,383.10 39.45% 39,755.97 40.76% -0.94%
华中 19,822.97 19.86% 9,864.91 10.11% 100.94%
华南 7,339.11 7.35% 6,407.54 6.57% 14.54%
其他 33.37 0.03% 441.55 0.45% -92.44%
合计 99,837.17 100.00% 97,528.60 100.00% 2.37%
（二）公司主营业务收入按业务类别划分情况
公司的主营业务收入由工程施工收入、规划设计收入及其他如材料销售等取得的 收入构成。公司对发展战略和业务模式进行了优化，重点拓展了以市、县等中小城市 为主体的城市生态环境整体提升工程，该类工程施工收入规模进一步增长；规划设计 收入同比有所增加。
分业务类别统计主营业务收入构成如下：
单位：万元
2023 年 2022 年
业务类别 同比±
金额 占比 金额 占比
工程施工业务 94,611.10 94.77% 92,927.49 95.28% 1.81%
规划设计业务 4,656.08 4.66% 4,303.78 4.41% 8.19%
材料销售业务 569.99 0.57% 297.33 0.31% 91.70%
合计 99,837.17 100.00% 97,528.60 100.00% 2.37%
三、2023年度主营业务毛利率情况
2023 年度，公司主营业务毛利率较 2022 年有 1.59 个百分点的下降，但公司有较
为成熟的施工、养护经验，毛利率相对平稳。
随着公司不断提升 EPC（设计施工一体化）项目业务承接能力，设计力量更多的向公司内部 EPC 项目集中，工程施工业务毛利率同比略有下降，规划设计业务毛利率同比略有上升，材料销售业务毛利率下降较大，但是材料销售业务占比非常低，不影响主营业务的毛利水平，工程施工业务和规划设计业务占比高，毛利率符合园林行业水平。
各项业务的毛利率如下：
单位：万元
项目 2023 年度 2022 年度 同比
工程施工业务毛利率 30.37% 32.13% 下降 1.76 个百分点
规划设计业务毛利率 38.37% 34.69% 上升 3.68 个百分点
材料销售业务毛利率 4.65% 15.27% 下降 10.62 个百分点
主营业务综合毛利率 30.60% 32.20% 下降 1.59 个百分点
四、2023 年度主要资产项目的构成变动情况
单位：万元
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 同比变动
项目 （±）
金额 结构比 金额 结构比
货币资金 53,239.58 15.91% 24,576.04 9.30% 116.63%
应收账款净额 112,761.07 33.70% 107,630.07 40.71% 4.77%
其他应收款 4,460.94 1.33% 2,592.95 0.98% 72.04%
存货 11,934.59 3.57% 6,327.32 2.39% 88.62%
合同资产 125,748.87 37.58% 100,449.68 38.00% 25.19%
其他非流动资产 8,409.41 2.51% 3,971.08 1.50% 111.77%
无形资产 1,774.21 0.53% 179.78 0.07% 886.88%
2023 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 同比变动
项目 （±）
金额 结构比 金额 结构比
长期股权投资 2,963.65 0.89% 2,061.69 0.78% 43.75%
递延所得税资产 6,942.08 2.07% 9,311.73 3.52% -25.45%
资产总计 334,648.01 100.00% 264,351.75 100.00% 26.59%
2023 年末，公司资产总额为 334,648.01 万元，较 2022 年末增加 70,296.25 万元，
增幅为 26.59%，主要影响因素有：“货币资金”增加 28,663.54 万元，主要是因为收到可转债募集的资金所致；“应收账款净额”增加 5,131.00 万元，略有增长，主要系工程已完工验收达到结算时点，但未达到回款节点的项目增加，同时回款未达到年初制定的目标所致；“其他应收款”增幅主要系本期支付的履约保证金增多所致；“存货”增长主要系本期苗木采购结存增多及未取得签证变更的未结算工程施工增多所致；“合同资产”增长主要系本期新增项目较多，本期大部分项目未达到合同约定结算比例；“其他非流动资产”增幅主要系结存的以房抵债房产增多所致；“无形资产”增幅较大，主要系本期购置土地使用权支出增多所致；“长期股权投资”增长主要系本期对联营企业投资支出增多所致；“递延所得税资产”降幅主要是因为公司于 2023 年12 月取得高新技术企业资质认定，所得税税率由 25%变为 15%，税率调整所致；在资产结构中，应收账款和合同资产占比接
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