成都西菱动力科技股份有限公司
关于向特定对象发行股票摊薄即期回报的填补措施
及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
本公告中公司对财务指标的假设分析不构成公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。
成都西菱动力科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 11 月 22 日
召开了第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了公司向特定对象发行股票方案的相关议案，尚需公司股东大会审议通过及深圳证券交易所（以下简称“交易所”）审核和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）同意注册。
为进一步落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等文件的相关要求，为保障中小投资者利益，上市公司再融资摊薄即期回报的，应当承诺并兑现填补回报的具体措施。公司分析了本次向特定对象发行对即期回报可能造成的影响，并结合公司实际情况，提出了相关具体措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体内容如下：
一、本次发行对股东即期回报摊薄的影响
1、测算的假设前提及说明
（1）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面
（2）假定本次发行于 2022 年 3 月底实施完毕。该完成时间仅用于计算本次
向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不构成对本次发行实际完成时间的判断，最终以经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准。
（3）假设本次发行数量为 51,419,811 股，募集资金总量为 48,000.00 万元，
本测算不考虑相关发行费用；本次向特定对象发行股票数量及募集资金规模将根据监管部门同意注册股份数量、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
（4）在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响，暂未考虑限制性股票对净资产的影响。
（5）假设 2021 年，除本次向特定对象发行外，不存在其他导致公司总股本变化的因素，暂未考虑公司股权激励限制性股票的影响。
（6）2021 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润假定分
别为 40,724,547.31 元和 39,817,487.77 元，上数由 2021 年三季报扣除非经常性损
益前后归属于母公司所有者的净利润数值*4/3 计算得出。
（7）假设 2022 年实现的归属于母公司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 0%、10%、20%三种情形（该假设分析仅用于测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，并不构成公司对 2022 年的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）。
（8）不考虑本次发行募集资金到账后，对公司财务状况（如财务费用、投资收益）、生产经营等的影响；
（9）假设不考虑现金分红的因素。
上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2022 年盈利情况和现金分红的承诺，也不代表公司对 2022 年经营情况及趋势的判断。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）本次发行对主要财务指标的影响
以上述假设为前提，考虑到对比的一致性，本次向特定对象发行股票对公司
主要财务指标的影响测算对比如下：
项目 2021 年度 2022 年度/2022.12.31
/2021.12.31 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 171,399,371 171,399,371 222,819,182
本次发行募集资金总额（元） 480,000,000.00
预计本次发行完成时间 2022 年 3 月底
本次发行数量（股） 51,419,811
假设情形 1:2022 年实现的扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 0%
扣除非经常性损益前归属于母公 40,724,547.31 40,724,547.31 40,724,547.31
司股东的净利润（元）
扣除非经常性损益后归属于母公 39,817,487.77 39,817,487.77 39,817,487.77
司股东的净利润（元）
扣非前基本每股收益（元） 0.24 0.24 0.19
扣非后基本每股收益（元） 0.23 0.23 0.19
扣非前稀释每股收益（元） 0.24 0.24 0.19
扣非后稀释每股收益（元） 0.23 0.23 0.19
期末归属于上市公司普通股股东 1,176,035,891.45 1,216,760,438.75 1,696,760,438.75
所有者权益合计（元）
扣非前的加权平均净资产收益率 3.52% 3.40% 2.62%
扣非后的加权平均净资产收益率 3.45% 3.33% 2.56%
假设情形 2:2022 年实现的扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 10%
扣除非经常性损益前归属于母公 40,724,547.31 44,797,002.04 44,797,002.04
司股东的净利润（元）
扣除非经常性损益后归属于母公 39,817,487.77 43,799,236.55 43,799,236.55
司股东的净利润（元）
扣非前基本每股收益（元） 0.24 0.26 0.21
扣非后基本每股收益（元） 0.23 0.26 0.21
扣非前稀释每股收益（元） 0.24 0.26 0.21
扣非后稀释每股收益（元） 0.23 0.26 0.21
期末归属于上市公司普通股股东 1,176,035,891.45 1,220,832,893.48 1,700,832,893.48
所有者权益合计（元）
扣非前的加权平均净资产收益率 3.52% 3.74% 2.87%
扣非后的加权平均净资产收益率 3.45% 3.65% 2.81%
假设情形 3:2022 年实现的扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 20%
扣除非经常性损益前归属于母公 40,724,547.31 48,869,456.77 48,869,456.77
司股东的净利润（元）
扣除非经常性损益后归属于母公 39,817,487.77 47,780,985.33 47,780,985.33
司股东的净利润（元）
扣非前基本每股收益（元） 0.24 0.29 0.23
扣非后基本每股收益（元） 0.23 0.28 0.23
扣非前稀释每股收益（元） 0.24 0.29 0.23
扣非后稀释每股收益（元） 0.23 0.28 0.23
期末归属于上市公司普通股股东 1,176,035,891.45 1,224,905,348.21 1,704,905,348.21
所有者权益合计（元）
扣非前的加权平均净资产收益率 3.52% 4.07% 3.13%
扣非后的加权平均净资产收益率 3.45% 3.98% 3.06%
根据上述测算，在完成本次发行后，公司总股本将会相应增加，但由于募集资金产生效益需要一定时间，短期内每股收益等指标存在被摊薄的风险。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次向特定对象发行完成后，公司的总股本和净资产将会增加，但募集资金投资项目产生经济效益需要一定的时间。本次向特定对象发行完成后，公司的每股收益、净资产收益率等指标存在摊薄的风险。
同时，在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，公司对 2021 年及2022
年归属于母公司所有者的净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，提请广大投资者注意。
三、本次发行的必要性和合理性
本次发行股票的必要性和合理性详见《成都西菱动力科技股份有限公司向特定对象发行股票预案》之“第二节 董事会关于本次募集资金使用的必要性及可行性分析”。
四、本次募集资金用途与公司现有业务的关系
公司多年以来深耕汽车零部件领域，是我国先进的发动机零部件生产企业，目前汽车零部件领域主要产品包括凸轮轴总成、曲轴扭转减振器、连杆总成等，与长城汽车、广汽丰田、一汽丰田、通用五菱、吉利汽车、江淮汽车等大量知名汽车企业建立了深入、密切的合作关系。
涡轮增压器扩产项目是公司在汽车零部件领域的产品延伸，是公司基于国家
政策引导、行业发展趋势和未来市场需求对产品结构做出的战略优化，公司可以充分利用多年积累的优质客户资源顺利打开涡轮增压器产品的销售渠道，实现新产品的市场进入，在实现规模化生产后凭借产品质量、生产成本等优势不断开拓、抢占新的客户和市场空间。
汽车发动机零部件智能自动化生产线建设项目是公司在连杆、凸轮轴等具备
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