深圳市创世纪机械有限公司
财务报表及审计报告
2019 年、2020 年、2021 年 6 月 30 日
目 录
内容 页码
审计报告 1-3
合并资产负债表 4-5
公司资产负债表 6-7
合并利润表 8
公司利润表 9
合并现金流量表 10
公司现金流量表 11
合并所有者权益变动表 12-14
公司所有者权益变动表 15-17
财务报表附注 19-209
审 计 报 告
众会字(2021)第 07708号
深圳市创世纪机械有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市创世纪机械有限公司（以下简称创世纪公司）财务报表，包括 2019 年 12月 31
日、2020年 12月 31 日及 2021年 6 月 30日的合并及公司资产负债表，2019年度、2020年度及 2021
年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创世纪公
司 2019年 12 月 31日、2020年 12 月 31日及 2021年 6月 30 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度、
2020年度及 2021年 1 月-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创世纪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
创世纪公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创世纪公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创世纪公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创世纪公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创世纪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创世纪公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就创世纪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
1 公司基本情况
1.1 公司概况
深圳市创世纪机械有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2005 年 12 月 22 日经外经贸委《批准证
书》批准设立，取得由国家工商行政管理部门颁发的 91440300783906254G号《企业法人营业执照》。
公司注册地址：深圳市宝安区新桥街道黄埔社区南浦路 152号 1 栋整套。
企业法人代表：蔡万峰。
注册资本：人民币 37981.7741万元。
设立日期：2005年 12月 22 日。
1.2 合并财务报表范围
本公司于 2019 年度将新设立的子公司宜宾市创世纪机械有限公司纳入合并财务报表范围。
本公司于 2020 年度将新设立的子公司深圳市创世纪自动化科技有限公司、深圳市创世纪医疗器械有限
公司纳入合并财务报表范围。本公司 2020 年将北京创群科技有限公司注销，北京创群科技有限公司从
注销之日起不再纳入合并财务报表范围。
本公司于 2021 年 1-6 月将新设立的子公司无锡市创世纪数控机床设备有限公司、香港台群机械设备有
限公司、孙公司深圳市华领智能装备有限公司、深圳市台群电子商务有限公司、无锡市创群数控机床
设备有限公司纳入合并财务报表范围。
2 财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经
营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
本公司主要从事高端智能装备业务，本公司根据实际生产经营特点，针对应收账款坏账准备计提、存
货核算、固定资产、收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“3.11应
收票据”、“3.12应收账款”、“3.15 存货”、“3.21 固定资产”、“3.33收入”等章节的描述。
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
会计期间自公历 1月 1 日起至 12月 31 日止。
3 重要会计政策及会计估计
3.3 营业周期
公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
3.4 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一
控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
3.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面
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