云南恩捷新材料股份有限公司
关于非公开发行A股股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺的公告
本公司及全体董事保证本公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
重要提示：
以下关于本次非公开发行A股股票对公司主要财务指标的分析、描述均不构成对公司的盈利预测或承诺，制定填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
云南恩捷新材料股份有限公司（以下简称“公司”）拟非公开发行A股股票（以下简称“本次发行”）。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关文件的规定，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对切实履行公司填补回报拟采取的措施做出了承诺。
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务测算主要假设和说明
公司基于以下假设条件就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，本次发行方案和发行完成时间最终以经中国证监会核准并发行的实际情况为准，具体假设如下：
1、假设宏观经济环境、公司所处市场情况没有发生重大不利变化；
2、假设本次发行于2022年5月底完成发行，该完成时间仅用于估计本次发行
摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经证监会核准并实际发行完成时间
为准；
3、假设不考虑发行费用，本次发行募集资金总额为1,280,000万元；假设本
次非公开发行股票数量为5,500万股。上述募集资金总额、发行股份数量仅为估
计值，仅用于计算本次非公开发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表
最终募集资金总额、发行股票数量；实际到账的募集资金规模将根据监管部门核
准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定，最终发行的股份数量将以经中
国证监会核准后实际发行的股份数量为准；
4、根据公司2021年10月25日披露的《2021年第三季度报告》，2021年1-9月
扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润分别为175,071.54万元和
163,073.45万元，假设2021年度净利润为1-9月净利润的年化（即1-9月数据的4/3
倍），2022年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润较2021年度增
长0%（持平）、增长10%、增长20%。上述盈利水平假设仅为测算本次非公开发
行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成公司对2021年和2022
年的盈利预测；
5、在测算公司本次发行后期末总股本和计算每股收益时，仅考虑上述假设
对总股本的影响，不考虑其他可能产生的股权变动事宜；
6、假定以2021年9月末的总股本为基础进行测算，不考虑2021年第四季度以
及2022年期间公司可转债的转股情况；
7、上述假设不考虑本次发行募集资金投资项目实施对公司股本和生产经营
产生的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次发行摊薄即期回报对每股收益的影响，具体
情况如下：
2022 年度/2022 年 12 年 31 日
项目 2021 年度/ 截至 2022 年 12 月 31 日 截至 2022 年 12 月 31 日
2021 年 12 月 31 日
发行前 本次发行后
总股本（万股） 89,240.60 89,240.60 94,740.60
情景 1：假设公司 2021 年、2022 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润年增长率为 0%
归属于母公司所有者的净利润 233,428.72 233,428.72 233,428.72
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 217,431.26 217,431.26 217,431.26
公司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 2.62 2.62 2.52
稀释每股收益（元/股） 2.61 2.60 2.51
扣除非经常性损益后基本每股 2.44 2.44 2.35
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 2.43 2.42 2.34
收益（元/股）
情景 2：假设公司 2021 年、2022 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润年增长率为 10%
归属于母公司所有者的净利润 233,428.72 256,771.60 256,771.60
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 217,431.26 239,174.39 239,174.39
公司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 2.62 2.88 2.78
稀释每股收益（元/股） 2.61 2.86 2.76
扣除非经常性损益后基本每股 2.44 2.68 2.59
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 2.43 2.66 2.57
收益（元/股）
情景 3：假设公司 2021 年、2022 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润年增长率为 20%
归属于母公司所有者的净利润 233,428.72 280,114.47 280,114.47
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 217,431.26 260,917.51 260,917.51
公司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 2.62 3.14 3.03
稀释每股收益（元/股） 2.61 3.12 3.01
扣除非经常性损益后基本每股 2.44 2.92 2.82
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 2.43 2.91 2.81
收益（元/股）
注：基本每股收益、稀释每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）规定计算。
二、关于本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行完成后，公司的股本规模及净资产规模相应增加。由于本次发行募
集资金使用效益可能需要一定时间才能得以体现，本次募集资金到位后公司即期回报存在被摊薄的风险，特此提醒投资者关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。
三、本次发行的必要性和合理性的说明
关于本次发行的必要性和合理性分析，请见《云南恩捷新材料股份有限公司非公开发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告》“二、本次募集资金投资项目的必要性和可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本次募集资金投资项目围绕公司主营业务展开，符合国家相关的产业政策以及未来公司整体战略发展方向，有利于提升公司的综合实力。本次募投项目中锂电池隔膜项目的实施，将有利于公司提高产品质量、降低生产成本，有利于公司市场竞争力的持续提升，进一步稳固公司在行业内的全球领先地位；本次募投项目中铝塑膜项目的实施，将丰富公司产品布局，有利于进一步提高公司的核心竞争力，加强公司长期持续发展能力，为未来长期发展奠定基础，维护股东的长远利益。
五、公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）人员储备
公司长期重视研发工作，在经营过程中培养、引进了一批理论功底深厚、实践经验丰富的技术人才，组建了一支来自美、日、韩等地的专业研发人员组成的核心技术研发团队。公司的技术与运营核心团队均拥有多年薄膜领域的研发和从业经验，对行业发展的现状、未来趋势以及企业的经营管理有着全面的认识和深刻的理解，并通过对行业机遇的把控、核心技术的积累，形成了较强的技术研发优势。研发团队中的多名业务骨干已为公司贡献多项专利技术并研发出多种优良产品。此外，公司已通过长期努力，在生产管理、体系建设、品质控制、市场拓展及设备设计安装维护等方面建立起完备的专业团队。公司各团队已在各自专业领域取得了丰硕成果，合力推动公司发展成为锂电池隔膜行业具有国际竞争力的
领先企业。
公司的技术与运营团队为公司此次募投项目的实施提供了有力的支撑。
（二）技术储备
经过多年的研发投入和技术积累，公司具有强大的新产品和前瞻性技术研发能力。截至目前，公司拥有包括超薄隔膜制备技术、结晶控制增孔技术、耐高温陶瓷涂层结构设计技术、双重亲水性隔膜制备技术、油性混涂 PVDF 技术等在内的基膜和涂布膜生产的十余项核心技术。公司目前的产品具有优异的透气性、高孔隙率、热收缩性能、较低闭合温度和较高的熔断温度，有效改善了电池的倍率、循环性、充放电性能、高温安全性和完整性，保证了电池的安全性能。
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