证券代码：000856 证券简称：冀东装备 公告编号：2021-55
唐山冀东装备工程股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的自愿性
信息披露公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
唐山冀东装备工程股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）
于 2021 年 10 月 27 日召开第七届董事会第二次会议和第七届监事会
第二次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数
据的议案》，公司于 2021 年 9 月 8 日完成了冀东发展集团河北矿山
工程有限公司（以下简称“矿山工程公司”）的股权交割手续，将其纳入本公司合并报表范围，依据《企业会计准则》的相关规定需要进行财务数据追溯调整。追溯调整情况如下：
一、追溯调整基本情况
2021 年 8 月 11 日，公司召开第六届董事会第三十二次会议，审
议通过了《关于向控股股东冀东发展集团转让公司所持唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 36%股权暨收购冀东发展集团所持冀东发展集团河北矿山工程有限公司 85%股权的议案》及《关于收购自然人王新安所持冀东发展集团河北矿山工程有限公司 15%股权的议案》。
2021 年 8 月 27 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，会
议审议通过《关于向控股股东冀东发展集团转让公司所持唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 36%股权暨收购冀东发展集团所持冀
东发展集团河北矿山工程有限公司 85%股权的议案》
2021 年 9 月 8 日，公司完成上述股权的产权交割手续，将矿山
工程公司纳入本公司合并报表范围；唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司（以下简称“热加工公司”）不再纳入本公司合并报表范围。
由于公司与矿山工程公司在其合并入本公司前后均受冀东发展
集团控制且该控 制并非暂时性，因此上述合并属同一控制下企业合
并。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计
准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则 第 33 号——合并
财务报表》等相关规定，同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合 并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、追溯调整情况
1.对 2020 年合并资产负债表期末数追溯调整如下：
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 影响数
追溯调整前 追溯调整后
货币资金 280,729,238.16 331,858,162.28 51,128,924.12
应收账款 471,732,542.74 499,419,318.52 27,686,775.78
应收款项融资 243,014,117.70 301,283,608.32 58,269,490.62
预付款项 418,058,787.59 418,058,787.59 -
其他应收款 15,373,705.58 17,570,245.66 2,196,540.08
存货 151,496,390.10 151,496,390.10 -
合同资产 255,877,635.67 255,877,635.67 -
其他流动资产 29,138,929.45 29,159,697.22 20,767.77
流动资产合计 1,865,421,346.99 2,004,723,845.36 139,302,498.37
投资性房地产 59,651,875.94 59,651,875.94 -
固定资产 415,657,582.80 422,594,768.61 6,937,185.81
在建工程 842,121.34 842,121.34 -
使用权资产 2,171,149.04 2,171,149.04 -
无形资产 94,843,867.26 94,915,548.70 71,681.44
长期待摊费用 1,309,029.56 1,309,029.56 -
递延所得税资产 47,663,364.63 47,663,364.63 -
非流动资产合计 622,138,990.57 629,147,857.82 7,008,867.25
资产总计 2,487,560,337.56 2,633,871,703.18 146,311,365.62
短期借款 306,630,000.00 306,630,000.00 -
应付票据 49,666,143.40 49,666,143.40 -
应付账款 941,344,558.81 1,013,674,905.15 72,330,346.34
合同负债 436,070,406.35 436,070,406.35 -
应付职工薪酬 11,592,721.07 13,514,992.62 1,922,271.55
应交税费 6,512,766.48 8,626,822.24 2,114,055.76
其他应付款 233,244,356.59 235,622,924.04 2,378,567.45
其中：应付利息 5,103,830.45 5,103,830.45 -
其他流动负债 53,536,034.42 53,572,019.92 35,985.50
流动负债合计 2,038,596,987.12 2,117,378,213.72 78,781,226.60
租赁负债 1,735,052.32 1,735,052.32 -
递延收益 7,582,306.68 7,582,306.68 -
非流动负债合计 9,317,359.00 9,317,359.00 -
负债合计 2,047,914,346.12 2,126,695,572.72 78,781,226.60
股本 227,000,000.00 227,000,000.00 -
资本公积 388,700,162.63 405,700,162.63 17,000,000.00
其他综合收益 16,409.84 16,409.84 -
专项储备 - 6,052,439.30 6,052,439.30
盈余公积 35,923,403.15 39,734,472.46 3,811,069.31
未分配利润 -306,435,963.14 -275,898,853.58 30,537,109.56
归属于母公司所有者权益合计 345,204,012.48 402,604,630.65 57,400,618.17
少数股东权益
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