上 海 证 券 交 易 所
上证科创公函【2021】0118 号
关于对上海泰坦科技股份有限公司
收购资产事项的问询函
上海泰坦科技股份有限公司：
你公司披露公告称，拟以自有资金或自筹资金人民币 1.77 亿元收购安徽天地高纯溶剂有限公司（以下简称“安徽天地”或“标的公司”）77.5543%股权。经事后审核，根据本所《科创板股票上市规则》第 14.1.1 条的有关规定，请公司补充披露如下事项。
一、根据公司公告,本次收购资产交易金额为 1.77 亿元，资金来源于银行贷款和自有资金两部分，其中银行贷款1.06亿元，自有资金7,082.38万元。截至12月2日，公司账面货币资金5.5亿元，主要来源于募集资金和银行授信，公司非受限自有资金紧张。根据公开信息，标的公司计划新建年产 1 万吨高纯溶剂及配套添加剂项目。请你公司补充披露：（1）结合标的公司新建项目计划，说明上市公司是否可能追加投资，说明本次及后续投资是否可能对公司的资金周转、项目研发、日常经营产生不利影响；（2）测算公司正常运营需要的营运资金金额，并结合公司的货币资金情况、债务情况及经营现金净流量为负的现状，补充说明日常经营所需资金是否存在缺口及解决措施，公司是否存在流动性风险，并补充相关风险提示。
二、根据公司公告，标的公司 2021 年 8 月 31 日净资产为
7,019.96 万元，采用资产基础法评估价值为 9,748.82 万元，增值率 37.33%;采用收益法评估价值为 22,900 万元,增值率为 222.59%。收益法评估增值的原因之一是标的公司生产团队、销售团队、商标品牌、渠道关系等无形资产未反映在账面价值中。请你公司补充披露：（1）采用收益法评估的评估过程、主要假设、评估参数和依据，并结合标的公司的历史业绩、历次股权转让情况，说明相关评估估值、盈利预测的合理性；（2）收益法评估大幅增值的主要内容，以及所谓生产团队、销售团队、商标品牌、渠道关系等无形资产的相
关价值评估情况及依据。
三、根据公司公告,标的公司在高纯溶剂领域具备品牌和技术工艺优势，年产能超过三千吨，产能和生产品种在国内处于领先。根据公开信息，标的公司计划新建年产 1 万吨高纯溶剂及配套添加剂项目。请你公司补充披露：（1）标的公司近三年产量、销量、产能利用率等主要经营数据，结合新建项目情况及行业供需状况，说明是否存在产能过剩的风险，并补充相关风险提示；（2）关于标的公司品牌和技术工艺优势、市场领先地位的具体说明及依据，并说明本次交易完成后相关情况是否会发生不利变化，并补充提示风险。
四、根据公司公告及公开信息，本次交易中标的公司控股股东Tedia Asia-Pacific Limited（以下简称“TAP”）拟转让全部标的公司股权， TAP 的多名股东在标的公司任董事或高管。标的公司现
有员工 80 多人，拥有发明专利 12 项，实用新型专利 12 项。请你公
司：（1）补充披露标的公司核心技术、专利的来源，说明是否存在权属纠纷；（2）补充披露本次交易前后核心技术人员变动情况；（3）结合以上两点，说明本次交易完成后标的公司技术先进性及后续研发是否存在风险，并补充提示风险；（4）说明标的公司员工人数、结构及薪酬是否符合行业惯例。
请你公司持续督导机构与独立董事勤勉尽责，认真核查本次交易，并就上述事项发表明确意见。
请你公司收到本问询函之后立即披露，并在五个交易日内回复我部并披露回函内容。
上海证券交易所科创板公司管理部
二〇二一年十二月六日
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