中电电机股份有限公司
2021 年度 1-3 月置出资产专项审计报告
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、置出资产财务报表 ……………………………………………… 第 3—5 页
（一）置出资产资产负债表……………………………………… 第 3-4 页
（二）置出资产利润表……………………………………………… 第 5 页
三、置出资产财务报表附注 …………………………………………第 6—49 页
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审 计 报 告
天健审〔2021〕1-1747 号
中电电机股份有限公司：
我们审计了后附的中电电机股份有限公司（以下简称中电电机公司）资产重
组中下沉至子公司无锡中电电机科技有限公司资产（以下简称置出资产）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2021
年 3 月 31 日的资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-3 月
的利润表以及财务报表附注。置出资产财务报表已由中电电机公司管理层按照置
出资产财务报表附注三所述的编制基础编制。
一、管理层对置出资产财务报表的责任
中电电机公司管理层的责任是：（1）按照置出资产财务报表附注三所述的编
制基础编制置出资产财务报表；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使置
出资产财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对置出资产财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对置出
资产财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关置出资产财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的置出资产财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑
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与置出资产财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价置出资产财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，中电电机公司置出资产财务报表在所有重大方面按照置出资产财
务报表附注三所述的编制基础编制。
四、编制基础及使用限制
我们提醒报表使用者关注置出资产财务报表附注三关于编制基础的说明。本
报告仅供置出资产财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年九月二十三日
会企01表
编制单位：中电电机股份有限公司 单位:人民币元
资 产 2021年3月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 70,952,777.78 71,088,888.89 145,932,965.75 186,000,000.00
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 39,520.00 28,500.00 62,817,943.56
应收账款 195,482,923.45 200,905,337.55 165,534,294.05 132,647,444.50
应收款项融资 84,943,105.27 135,312,334.25 126,531,057.95
预付款项 11,150,050.22 12,041,365.42 7,573,210.52 12,126,976.47
其他应收款 3,108,832.36 37,238,270.62 3,584,361.61 5,878,700.66
存货 302,540,089.75 285,348,765.07 239,411,941.49 213,196,761.90
合同资产 45,642,160.52 41,285,175.90
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,372,637.46 2,068,564.20 63,059.92
流动资产合计 723,192,576.81 785,328,221.90 688,596,331.37 612,730,887.01
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 125,851,512.07 128,755,687.22 101,439,514.62 60,155,520.31
在建工程 14,721,896.55 40,194,837.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 28,170,478.09 28,374,674.89 29,191,462.09 30,008,249.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,468,541.67 13,601,095.04 12,583,671.60 11,751,286.18
其他非流动资产
非流动资产合计 166,490,531.83 170,731,457.15 157,936,544.86 142,109,893.09
资产总计 889,683,108.64 956,059,679.05 846,532,876.23 754,840,780.10
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
置出资产资产负债表（资产）
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会企01表
编制单位：中电电机股份有限公司 单位:人民币元
负债和所有者权益 2021年3月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 110,974,882.50 161,312,009.79 77,447,854.99 36,912,037.20
应付账款 155,859,491.46 176,456,598.33 143,942,601.52 91,320,629.89
预收款项 107,805,692.40 143,739,663.35
合同负债 111,094,416.48 110,721,575.16
应付职工薪酬 3,586,199.68 13,619,989.60 12,275,453.00 9,995,207.65
应交税费 864,373.60 4,174,588.60 8,034,129.18 1,972,707.18
其他应付款 1,879,911.60 1,975,724.39 139,201,174.10 191,588,889.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 13,336,999.69 12,796,910.07
流动负债合计 397,596,275.01 481,057,395.94 488,706,905.19 475,529,134.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 14,341,460.78 13,656,494.90 3,516,898.29
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,341,460.78 13,656,494.90 3,516,898.29
负债合计 411,937,735.79 494,713,890.84 492,223,803.48 475,529,134.54
所有者权益(或股东权益)：
归属于母公司所有者权益合计 477,745,372.85 461,345,788.21 354,309,072.75 279,311,645.56
少数股东权益
所有者权益合计 477,745,372.85 461,345,788.21 354,309,072.75 279,311,645.56
负债和所有者权益总计 889,683,108.64 956,059,679.05 846,532,876.23 754,840,780.10
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
置出资产资产负债表（负债和所有者权益 ）
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会企02表
编制单位：中电电机股份有限公司 单位:人民币元
项 目 2021年1-3月 2020年度 2019年度 2018年度
一、营业收入 142,250,863.15 856,405,784.42 608,001,747.55 428,538,145.45
减：营业成本 92,333,888.92 606,812,926.01 417,127,998.96 290,440,520.62
税金及附加 989,892.36 4,987,734.82 4,304,215.71 2,085,939.74
销售费用 13,631,597.65 53,131,335.74 39,461,183.04 35,838,403.72
管理费用 11,721,723.62 42,371,429.96 38,568,867.12 28,156,395.06
研发费用 4,452,665.06 29,121,081.17 20,971,181.15 14,139,068.81
财务费用 1,045,456.93 3,427,080.07 -3,510,907.49 235,724.48
其中：利息费用 10,941.61
利息收入 -136,111.11 1,088,888.89 3,378,153.09 1,023,648.22
加：其他收益 124,200.00 6,037,872.88 1,121,294.22 -1,631,900.00
投资收益（损失以“-”号填列） -305,820.00 -1,346,900.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 423,551.95 7,239,831.92 4,363,738.03
资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,857,515.56 -3,949,808.26 -6,396,075.86 -16,119,029.37
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,163.94
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,175,086.12 124,535,193.19 90,168,165.45 39,892,327.59
加：营业外收入 112,471.32 1,305.82 250,000.00
减：营业外支出 506,739.54 89,402.39 2,831,502.72 1,124,142.03
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,668,346.58 124,558,262.12 87,337,968.55 39,01
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