证券代码：600482 证券简称：风帆股份 公告编号：临2009-003
风帆股份有限公司
重大事项公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、重大事项内容：
风帆股份有限公司（以下简称“公司”）在2007 年5-6 月期间共采购
电解铅28600 吨用于生产，平均采购成本为16696.55 元/吨（含税）。后因
7 月份开始铅价大幅度上涨，最高10 月份曾达到26000 元/吨（含税），公
司将其中2 万吨电解铅用于公司生产，剩余8600 吨用于在市场销售获利。
经公司贸易公司研究决定，采取出口形式销售。
公司于2007 年7 月20 日与亿峰投资集团有限公司签订出口合同，销
售电铅1865.775 吨，价格2916 美元/吨，总值544.0599 万美元。公司于2007
年8 月10 日与亿峰投资集团有限公司签订第二笔出口合同，销售电解铅
6661.953 吨，价格2775 美元/吨，总值1848.6919 万美元。两合同标明在货
物装船后120 天内付款，两笔合同合计为2392.7519 万美元，发生关税人
民币1645.8 万元，运费人民币62.6532 万元。
上述两批货物分别于2007 年11 月27 日、2008 年7 月18 日已从天津
保税区口岸出口，但截至目前，公司仅于2008 年1 月31 日收到亿峰公司
的货款共计46.95 万美元。双方在2008 年期间不知何时签订了货款对账函，
确认对方在我公司应收账款余额为23,899,935.98 美元，其后对方一直未按
合同要求在装船后120 天付款，只于2008 年12 月22 日单方面发来还款计
划草案，称因国际市场变化较大，提出解决货款建议：（一）将合同所列数
量相同标准的现货返还风帆公司，相关关税、运费、仓储费由亿峰公司承2
担，但需十八个月完成；（二）按合同所列总金额付款，但需三十个月完成。
对于其单方面提出的还款计划，公司未与认可，要求对方继续按合同执行
并马上还款。截至2008 年12 月31 日，此应收货款余额为160,170,791.62
元。根据公司目前所了解的情况，预计上述货款存在较大的损失风险。
因此根据会计谨慎性原则和公司审计机构大信会计师事务所的意见，
公司于2008 年将此笔业务按照存货成本＋关税＋增值税+财务费用之和作
为坏账并100％计提资产减值准备，共计144,185,322.01 元，以上计提将对
公司2008 年利润产生重大影响。
二、合同主要内容：
风帆股份有限公司（以下简称“风帆股份”或"公司"）与亿峰投资集
团有限公司（以下简称"亿峰公司"）签订合同主要内容如下：
（一）
合同双方：（卖方）风帆股份、（买方）亿峰公司
合同货物：LEAD INGOT PB:99.994% PCT MIN(纯度为99.994%的电
解铅)
合同数量：1865.775 吨
合同单价：2916 美元/吨
合同金额： 5,440,599.90 美元
签字时间： 2007 年7 月20 日
装运期限：风帆股份有限公司根据亿峰公司规定的时间,将货物运到天
津保税区.出口货运由亿峰公司负责,预计9 月到10 月装船.
装运口岸:天津新港
目的口岸:新加坡
保险:由亿峰公司负责办理保险
付款条件:装船后120 天之内将货款电汇到中国银行保定分行,地址,中
国保定东风西路2 号,账号:919371103452080940143
品质与数量、重量的异议与索赔:货物重量以买方过磅数量为准,磅差
符合国际惯例。
人力不可抗拒因素：由于水灾、火灾、地震、干旱、战争或协议一方
无法预见、控制、避免和克服的其他事件导致不能或暂时不能全部或部分
履行本协议，该方不负责任。但是，受不可抗力事件影响的一方须尽快将
发生的事件通知另一方，并在不可抗力事件发生15 天内将有关机构出具的
不可抗力事件的证明寄交对方。
仲裁：在履行协议过程中，如产生争议，双方应友好协商解决。若通
过友好协商未能达成协议，则提交中国国际贸易促进委员会对外贸易仲裁
委员会，根据该会仲裁程序暂行规定进行仲裁。该委员会决定是终局的，
对双方均有约束力。仲裁费用，除另有规定外，由败诉一方负担。
（二） 合同双方：(卖方）风帆股份、（买方）亿峰公司
合同货物：LEAD INGOT PB:99.994% PCT MIN(纯度为99.994%的电
解铅)
合同数量：6661.953 吨
合同单价：2775 美元/吨
合同金额： 18,486,919.575 美元
签字时间：2007 年8 月10 日
装运期限：风帆股份有限公司根据亿峰公司规定的时间,将货物运到天
津保税区.出口货运由亿峰公司负责,预计9 月到10 月装船.
注：其余条款与(一)同。
三、相关会计处理
（一）2007 年度相关会计处理
2007 年末，我公司将上述出口业务未确认收入，记入存货科目。
（二）2008 年度相关会计处理
1. 2008 年初根据保定市高新区税务局“所得税收入与增值税收入应一4
致”的要求，故在一季度将上述出口业务计入了收入，并结转了成本。
2.进行以上会计处理后该笔业务对2008 年季度报财务数据的影响如下
表：
序号 科目
截止到1 季度
影响数
截止到2 季度
影响数
截止到3 季度
影响数
截止到4 季度
影响数
1 收入 154,552,919.31 154,552,919.31 154,552,919.31 154584269.3
2 成本 122,115,753.18 122,115,753.18 122,115,753.18 122140799.2
3 关税 16,458,000.50 16,458,000.50 16,458,000.50 16,458,000.50
4 汇兑损失 12,988,881.23 16,735,407.94 17,691,369.73 17,312,999.40
资金占用 144,185,322.01 144,185,322.01 144,185,322.01 144,185,322.01
利率 6.57% 6.57% 6.57% 6.57%
计息期间 3 个月6 个月9 个月 12 个月
5
财
务
费
用
利息
利息 2,368,243.91 4,736,487.83 7,104,731.74 9,472,975.66
6=1-
2-3
-4-5
累计利润影响数 622,040.49 -5,492,730.14 -8,816,935.84 -10,800,505.45
注:以上利润影响数不含计提的资产减值准备144,185,322.01 元
四、相关内控制度、决策程序;
按照公司《合同管理办法》，公司在合同签订时由董事长批准通过。
五、独立董事意见 ：
根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上
海证券交易所股票上市规则》和公司《章程》等有关规定，公司独立董事
张延禧、王扬祖、王富强对2009 年1 月13 日第三届董事会第十五次会议
审议的《风帆股份有限公司重大事项公告》发表以下意见：
（一）电解铅是公司蓄电池生产所需原材料，对于企业原材料的购销
主要为公司内部运作，在决策过程中未由董事会审议，加之我们是2008 年
受聘于公司，因此各独立董事对此业务不知情。
（二）现根据实际情况同意公司按照谨慎性原则对该业务进行计提损5
失处理。
（三）责成公司相关人员积极追讨货款，必要时采取司法程序。
（四）鉴于该业务数额较大，公司要认真查清交易决策过程，明确相
关人员责任，吸取教训。
（五）责成公司完善内部管理决策程序和业务流程制度，并确保在日
常工作中坚决执行。
六、监事会意见：
作为风帆股份有限公司第三届监事会监事，本着谨慎性原则，现发表
以下意见：
（一）责成公司管理层加大货款追讨力度，最大限度减少损失，必要
时采取法律手段解决。
（二）公司需尽快健全决策审批程序、经营风险控制程度和业务流程
制度，强化重大事项监管措施并严格执行。
七、董事会采取的措施：
公司在对此事项决策过程中，未召开相关董事会审议此事项。现经2009
年1 月13 日召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《风帆股份有限
公司重大事项公告》，董事会同意对此事项进行披露，同意公司按照谨慎性
原则对该业务进行计提损失处理，并责成公司相关人员积极追讨货款，必
要时通过司法途径寻求解决问题办法。
八、公司存在主要问题及所做主要工作：
（一）公司存在主要问题：
1、公司对亿峰公司的资信及能力没有做到事先正确评估。
2、公司业务流程与决策审批程序存在一定问题。6
3、公司防范风险意识不强。
（二）公司所做主要工作
1、公司曾针对此事专门于2008 年12 月1 日召开总经理办公会，成立
了领导小组，成员包括陈孟礼、刘宝生、韩军、马力强、田玉双、周文忠。
领导小组下设三个工作小组：副总经理马力强牵头负责继续追讨货款，
并进一步了解亿峰公司在香港注册等有关情况；总经理助理周文忠牵头组
织对合同进行认真研究，必要时介入司法程序；副总经理韩军牵头会同董
事会秘书张亚光研究账务处理及信息披露问题。
2、公司将进一步加大追讨货款的力度，如仍与对方协商不成，必要时
运用法律手段,通过司法途径寻求解决问题办法，力将公司损失降至最低。
3、公司将从中吸取教训，完善公司的业务流程制度及决策审批程序，
并加强执行力度。
根据公司目前所了解情况，预计上述货款存在较大的损失风险，公司
正组织相关人员对上述货款积极进行追讨，特此提醒投资者注意投资风险。
风帆股份有限公司
董事会
2009 年1 月14 日
