300925 深市 法本信息

                    创业板投资风险提示

    本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具 有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业 绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板 市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。
 深圳市法本信息技术股份有限公司
  （Shenzhen  Farben Information Technology Co., Ltd.）
（深圳市南山区西丽街道松坪山社区高新北六道 15 号昱大
              顺科技园 B 座 1 层-6 层）

 首次公开发行股票并在创业板上市
          招股说明书

                  保荐人（主承销商）

            （杭州市江干区五星路 201 号)


                      重要声明

  中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

  根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。

  发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。

  发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。

  公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、完整。

  发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

  保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。


                      发行概况

发行股票类型          境内人民币普通股（A 股）

发行股数              本次发行股数 3,237 万股，为本次公开发行后公司总股本的 25.0019%。
                      本次发行全部为公开发行新股，不涉及发行人股东公开发售股份

每股面值              人民币 1.00 元

每股发行价格          20.08 元/股

预计发行日期          2020 年 12 月 17 日

拟上市的证券交易所    深圳证券交易所（创业板）

发行后总股本          12,947.0098 万股

保荐人（主承销商）    浙商证券股份有限公司

招股说明书签署日期    2020 年 12 月 23 日


                    重大事项提示

    本公司特别提请投资者注意，在作出投资决策之前，务必认真阅读本招股说明书的全部内容，并特别关注以下重要事项。
一、特别风险提示

  本公司提醒投资者特别注意“风险因素”中的下列事项：
（一）人力成本上升风险

  公司运营成本主要是人力成本，包括工资、奖金、社保、公积金等。报告期内，公司人力成本占营业成本的比例在 96%以上，占销售费用和管理费用的比例在 84%和 56%以上。

  软件技术服务外包行业的成本主要是人员的工资薪酬，随着经济的发展、城市生活成本的上升、社保征管体制改革的推进，公司人力成本很可能将继续增加，如果公司不能很好地将人力成本的提高向下游转移，会直接影响公司的业务规模和成本的稳定控制，从而将会给公司的盈利能力甚至持续经营能力带来重大影响。
（二）规模快速扩张带来的管理风险及市场营销风险

  报告期内，公司业务规模和资产规模持续扩大，并相继设立了香港子公司和德国孙公司，公司也在过程中不断完善了自身的管理制度和管理体系。本次发行后，公司的资产规模、经营规模将大幅提高，公司规模的迅速扩张，将在资源整合、产品研发、市场开拓、内部控制、员工管理以及各部门的工作协调性、连续性等方面对公司管理层提出更高和更新的要求，公司将面临一定的管理风险。若公司的管理制度和管理体系无法满足经营规模扩大的需求，将会对公司的经营效率带来不利影响。

  此外，随着募集资金投资项目建成达产，公司交付能力也将大幅提升，交付能力的提升一方面将给公司现行的招聘与交付、开发与实施、销售、研发等各个环节的组织架构、管理水平和人员素质等方面带来考验。另一方面，公司业务可能面临拓展新客户的挑战，若公司营销能力不能同步提升，公司交付能力将出现产能过剩的情况。

（三）应收账款发生坏账的风险

  2017 年末、2018 年末、2019 年末和 2020 年 6 月 30 日，公司应收账款账面
净值占总资产的比例分别为 55.01%、61.86%、59.56%和 67.12%，占比相对较高。
2017 年末、2018 年末、2019 年末和 2020 年 6 月 30 日，计提的坏账准备余额分
别为 1,019.57 万元、1,820.94 万元、3,427.49 万元和 4,155.29 万元，占当期末应
收账款余额的比例分别为 6.76%、6.89%、8.01%和 7.30%，公司已充分计提坏账准备；尽管公司客户主要是金融、互联网、软件、通信等大型集团或领先企业，客户信用良好，并且制定和采取相关制度措施以保证应收账款及时回收，但如果未来经济形势发生变化或其他原因导致应收账款不能及时回收将引发应收账款坏账风险。
（四）经营活动现金流较低风险

  报告期内，公司主营业务快速增长，由于应收账款存在一定账期，而公司需要先期进行投入，因此，经营活动现金流较低、经营活动现金流与净利润存在差
异，2017 年度、2018 年度、2019 年度和 2020 年 1-6 月，差异金额分别为-1,914.16
万元、-5,240.24 万元、-5,532.95 万元和-12,906.38 万元。公司主要客户为大型企业，销售款的结算有一定的信用期。公司的成本主要为人员薪酬，需按月发放。公司业务目前处于快速发展阶段，而收付款周期的不匹配将导致公司营运资金的不断增长。虽然公司通过加强应收账款回款管理、积极拓展外部融资渠道、科学合理地调度资金等措施改善经营活动现金流，但随着公司业务规模的持续扩大，仍然会存在经营活动现金流较低的风险。
（五）所得税税收优惠变化风险

  深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地
方税局分别于 2014 年 7 月 24 日、2017 年 8 月 17 日向公司联合下发了证书编号
为 GR201444200696（有效期 3 年）和 GR201744201314（有效期 3 年）的高新
技术企业证书，2017 年至 2019 年公司适用的企业所得税税率为 15%，发行人享受的高新技术企业税率优惠已于 2019 年 12 月到期，发行人正在准备申请高新技术企业认证的复审中，考虑到公司持续的研发投入计划，公司预计高新技术企业
证书到期可正常延续，于 2020 年 7 月 8 日向深圳市行政服务市科创委提交高新
技术企业认定，2020 年 1-6 月企业所得税税率暂按 15%计缴。报告期内，发行人所得税税收优惠金额1占利润总额的比例分别为 6.92%、5.70%、 6.87% 和11.87%。根据《高新技术企业认定管理办法》及其工作指引的规定，高新技术企业资格到期后应重新进行认定取得资格，并自取得当年起可依照法律法规的规定申请享受税收优惠政策。若上述税收优惠发生不利变动或发行人后续无法通过高新技术企业认定，使得发行人享受的高新技术企业所得税等税收优惠较少甚至归零，将增加发行人的税收负担并对公司盈利构成不利影响。
二、本次发行相关的重要承诺

  公司提示投资者阅读公司、控股股东/实际控制人、股东、公司董事、监事、高级管理人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等作出的重要承诺，具体详见本招股说明书“第十节 投资者保护”之“五、重要承诺”。
三、发行前滚存利润分配安排及发行上市后的利润分配政策

  公司发行完成前滚存利润的分配安排及公司发行上市后的利润分配政策详见本招股说明书“第十节 投资者保护”之“二、利润分配政策”和“三、本次发行完成前滚存利润的分配安排及已履行的决策程序”。
四、期后主要财务信息和经营状况

  公司经审计财务报表的审计截止日为 2020 年 6 月 30 日。审计截止日后，新
型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“疫情”）逐步稳定，根据公司所处行业情况及自身经营特点，预计疫情对公司的持续经营能力不会产生重大不利影响，具体分析如下：

  （1）由于本次疫情属于“突发公共卫生事件”，截至目前，该事件对公司的影响是短期的、偶发的。公司属于软件和信息技术服务业，市场需求并没有发生重大不利变化。

  （2）由于疫情影响，部分客户对于远程办公等线上运营的投入力度加大，积极开展数字化转型。公司在稳固现有客户总体合作规模的同时，积极拓展既有业务领域及新业务领域的客户，以实现经营业绩的稳步发展。

    1 企业所得税税收优惠金额=企业当期所得税应纳税所得额*税率优惠=企业当期所得税应纳税所得额*
（25%-15%）=企业当期所得税应纳税所得额*10%


  （3）2020 年 1-9 月的主要财务信息及经营状况

  公司最近一期审计报告的审计截止日为 2020 年 6 月 30 日，公司提示投资者
关注本招股说明书已披露财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营情况，详见本招股说明书之“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“十三资产负债表日后事项、或有事项、承诺事项及其他重要事项”之“（一）资产负债表日后事项”。

  天健所对公司 2020 年 1-9 月财务报表进行审阅，并出具了天健审〔2020〕
3-540 号《审阅报告》。受新冠疫情的影响，公司大部分服务客户推迟了年后复工的时间，由于公司成本、费用支出相对刚性，从而对第一季度利润产生负面影响。公司积极推进复工复产，稳固现有客户总体合作规模的同时，积极拓展既有业务领域及新业务领域的客户，以实现经营业绩的稳步发展，公司 2020 年 1-9月营业收入为 132,125.82 万元，同比增长 44.00%；归属于母公司所有者的净利润为 8,300.63 万元，同比增长 21.34%；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 7,428.60 万元，同比增长 16.06%。

  （4）2020 年度业绩预告

  随着我国疫情防控已处于常态化，社会运行已逐步趋于正常，下游客户生产经营已基本恢复，部分客户持续加大了线上运营投入、加快了数字化转型步伐，公司既有业务领域及新业务领域的客户也因此得以维系或拓展。基于前述预期及
目前的交付情况，公司预计 2020 年度营业收入为 185,000.00 至 195,000.00 万元，
同比增长 41.58%至 49.23% ； 归属于母公司所有者的净利润为 11,000.00 至12,000.00 万元，同比增长 14.64%至 25.06%；扣除非经常性损益后归属于母公司
所有者的净利润 10,000.00 至 11,000.00 万元，同比增长 11.00%至 22.10%。


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