证券代码：300788 证券简称：中信出版 公告编号：2021-042
中信出版集团股份有限公司
2021 年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 本报告期比上年同期增 年初至报告期末 年初至报告期末比上年
减 同期增减
营业收入（元） 452,928,587.74 -3.87% 1,404,579,385.39 10.42%
归属于上市公司股东的 56,655,122.29 -27.77% 201,349,236.80 11.58%
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 53,756,279.90 -28.11% 187,691,680.15 15.31%
利润（元）
经营活动产生的现金流 —— —— 118,973,029.95 20.44%
量净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.30 -26.83% 1.06 11.58%
稀释每股收益（元/股） 0.30 -26.83% 1.06 11.58%
加权平均净资产收益率 2.91% -1.53% 10.39% 0.08%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,298,850,105.58 3,021,879,239.30 9.17%
归属于上市公司股东的 1,978,156,629.49 1,907,048,392.38 3.73%
所有者权益（元）
(二)非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 2,125,506.48
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 320,802.80 4,098,302.80
额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 2,253,945.20 7,667,176.03
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 826,850.21 561,918.06
减：所得税影响额 162,847.61 281,885.86
少数股东权益影响额（税后） 339,908.21 513,460.86
合计 2,898,842.39 13,657,556.65 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、资产负债表相关项目重大变动情况分析
资产负债表项目 本报告期末 上年度末 同比增减 变动原因
交易性金融资产 300,750,205.48 170,675,486.12 76.21%主要系报告期新购入理财产品所致。
应收账款 152,287,202.36 115,739,247.83 主要系公司有回款账期的业务营业收入增加所
31.58%致。
无形资产 13,500,124.81 9,024,102.04 主要系为不断加强信息化建设，无形资产增加所
49.60%致。
应付票据 119,106,852.10 80,070,782.02 48.75%主要系报告期内开具的银行承兑汇票增加所致。
应付职工薪酬 54,656,656.17 83,248,187.24 -34.34%主要系报告期支付上年度计提的绩效奖励所致。
应交税费 7,482,397.31 20,601,536.95 -63.68%主要系报告期末应交税费减少所致。
一年内到期的非流动负 主要系根据新租赁准则相关规定，自资产负债表
债 119,711,126.99 760,000.00 15651.46%日起一年内到期应予以清偿的租赁负债纳入本报
表项目列报所致。
少数股东权益 -2,884,420.85 12,241,843.67 主要系受新租赁准则影响，控股子公司中店信集
-123.56%商贸有限责任公司净资产减少所致。
2、利润表相关项目重大变动情况分析
利润表项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
财务费用 -7,893,156.80 -21,161,521.86 62.70%主要系报告期执行新租赁准则，利息费用增加所
致。
投资收益 1,055,431.19 7,269,207.75 主要系报告期末理财产品尚未到期，理财收益减
-85.48%少所致。
公允价值变动收益（损失 2,074,719.36 94,598.84 2093.18%主要系报告期计提的理财产品收益增加所致。
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -85,315.04 -1,019,867.10 91.63%主要系报告期应收账款减值损失减少所致。
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 -13,650,716.79 -23,246,258.26 41.28%主要系报告期存货减值损失减少所致。
“-”号填列）
营业外收入 2,999,549.44 263,412.16 主要系报告期收到与日常活动无关的政府补助所
1038.73%致。
营业外支出 437,631.38 784,290.15 -44.20%主要系报告期与日常活动无关的支出减少所致。
少数股东损益 -3,867,776.68 4,497,862.26 -185.99%主要系报告期控股子公司净利润减少所致。
三季度，公司利润波动的主要原因一是自2021年7月开始受疫情反复和全国疫情防控政策的影响，公司旗下实体门店零售业务亏损影响当季利润1,059万元；二是为积极应对市场变化，公司加大在内容电商、内容经纪和技术研发等方面的投入，费用有所增加。
3、现金流量表相关项目重大变动情况分析
现金流量表项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
投资活动产生的现金流 -197,217,728.23 -308,461,011.64 36.06%主要系报告期投资活动现金流出减少所致。
量净额
筹资活动产生的现金流
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