石药集团圣雪葡萄糖有限责任公司
2021 年 1-5 月、2020 年度、2019 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
—资产负债表 1-2
—利润表 3
—现金流量表 4
—所有者权益变动表 5-7
—财务报表附注 8-68
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审计报告
XYZH/2021HZAA10484
石药集团新诺威制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了石药集团圣雪葡萄糖有限责任公司（以下简称圣雪葡萄糖公司）财务报
表，包括 2021 年 5 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的资产负债表，
2021 年 1-5 月、2020 年度、2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了圣雪葡萄糖公司 2021 年 5 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2021 年 1-5 月、2020 年度、2019 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于圣雪葡萄糖公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 收入的确认
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注 我们针对收入确认的关键审计事项执行的主要审计程序包
三、20 及附注五、24 括：
所示，圣雪葡萄糖公 （1）了解、评估并测试自客户订单审批至销售交易入账的收
司 2019 年度、2020 年 入流程以及管理层的关键内部控制；
度、2021 年 1 至 5 月 （2）审阅销售合同并检查业务单据，评价收入确认政策的恰
分别实现营业收入 当性；
2.03 亿元、3.13 亿元 （3）对销售收入执行分析性复核程序，判断收入波动的合理
和 1.72 亿元，营业收 性；
入是圣雪葡萄糖公司 （4）抽样检查销售相关业务合同、发货单据、客户签收单
的关键业绩指标，其 据、提单，以评价收入的真实性；
核算的准确性以及是 （5）向主要客户走访并函证，包括应收余额及本期销售金
否确认在恰当的会计 额；
期间存在错报风险， （6）执行截止性测试程序并结合产成品监盘结果，检查收入 因此我们将营业收入 是否确认在恰当的会计期间。
确认事项作为本年度
关键审计事项。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估圣雪葡萄糖公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算圣雪葡萄糖公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督圣雪葡萄糖公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对圣雪葡萄糖公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致圣雪葡萄糖公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与圣雪葡萄糖公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某些事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
【此页无正文，为石药集团圣雪葡萄糖有限责任公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月
31 日期间财务报表审计报告之签章页】
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二〇二一年十一月十一日
资产负债表
编制单位：石药集团圣雪葡萄糖有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 33,121,101.42 19,678,906.95 21,150,909.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 28,430,441.33 41,693,188.21 11,421,590.58
应收账款 五、3 79,259,599.81 66,657,748.68 40,540,827.36
应收款项融资 五、4 15,754,505.74 3,002,604.87 2,227,608.10
预付款项 五、5 1,300,598.23 1,515,841.64 1,456,506.54
其他应收款 五、6 79,224.25 44,782.24 63,602.40
其中：应收利息
应收股利
存货 五、7 39,261,795.21 37,150,316.11
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