证券代码：300540 证券简称：深冷股份 公告编号：2021-096
成都深冷液化设备股份有限公司
关于对深圳证券交易所半年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
成都深冷液化设备股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 9 月 24 日收到《关于对成都
深冷液化设备股份有限公司的半年报问询函》创业板半年报问询函【2021】第 52 号，根据问询函要求，现对相关事项逐项回复如下：
问题 1. 本报告期公司实现营业收入 16,742.26 万元，同比下降 7.8%，实现归属上市公司股东
的净利润（以下简称“净利润”）394.65 万元，同比下降 57.92%，经营活动产生的现金流量净额为-4,836.25 万元，同比下降 1,579.43%。半年报显示，控制权转让完成后，公司对新合同签署、现有项目执行、应收账款回收等均实施了严格的风险控制，对于支付条件较差、毛利率低的合同订单原则上不再签署。请说明：
（1）结合公司主营业务毛利率、营业成本及期间费用变动情况，说明净利润同比大幅下降的原因。
公司回复：
公司收入、成本及期间费用等主要财务指标变动情况如下： （单位：万元）
项目 本期金额 上期金额 变动额 变动比率
营业收入 16,742.27 18,157.87 -1,415.60 -7.80%
其中：主营业务收入 16,680.51 18,123.66 -1,443.15 -7.96%
营业成本 13,237.53 14,576.84 -1,339.31 -9.19%
其中：主营业务成本 13,218.8 14,548.86 -1,330.06 -9.14%
营业毛利率 20.93% 19.72% 1.21% 6.14%
其中：主营业务毛利率 20.75% 19.72% 1.03% 5.22%
期间费用合计 2,970.85 2,305.94 664.90 28.83%
其中：销售费用 225.03 433.69 -208.66 -48.11%
管理费用 1,522.54 966.88 555.66 57.47%
研发费用 772.38 696.59 75.79 10.88%
财务费用 450.90 208.79 242.11 115.96%
其他收益 136.40 232.16 -95.76 -41.25%
净利润 377.91 1,134.15 -756.24 -66.68%
归母净利润 394.66 937.80 -543.14 -57.92%
如上表所示，公司净利润同比大幅下降主要原因一是公司项目执行具有季节性特点，各合
同子系统的毛利率不同，今年受本期项目执行阶段不同的影响，毛利率虽略微上升，但收入同期下降，综合致毛利下降约 76.29 万元；二是公司期间费用较同期增加约 664 万元，主要原因为①管理费用增加约 555.66 万元，其中：募投项目新基地投入使用后，相应的资产折旧摊销费用增加约 174.67万元；主要受 2020 年社保减免政策到期因素影响，今年薪酬费用增加约 211.89 万元；②财务费用增加约 242.11 万元，其中上半年公司经营现金净流量缺口较大致平均借款资金增加，继而利息费用增加 218.16 万元，同时存款利息收入较上期减少 36.75 万元；三是与上年同期比较，公司实际到账的政府补助减少 95.76 万元。
（2）结合销售回款情况、现金收支主要项目情况说明经营性现金流量净额与净利润变动差异较大的原因及合理性。
公司回复：
报告期内，净利润与经营性现金流量净额之间的关系如下表： （单位：万元）
项目 本期发生额
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 377.91
加：资产减值准备 75.37
信用减值损失 157.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 443.68
无形资产摊销 45.80
长期待摊费用摊销 8.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 0.63
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 451.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,795.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -293.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,275.99
经营活动产生的现金流量净额 -4,836.25
如上表，公司本期净利润主要来源于执行 2020 年签订的销售合同，经营性现金流量净额与净利润变动差异较大的主要原因如下：一是公司营业收入及成本的会计确认与现金收支周期不一致。公司销售合同为非标准定制合同，签订及执行时间不具有均匀时间性特点，各期收款与收入存在较大
差异。二是本期执行合同处于陆续发货阶段，支付了大量的采购预付款、发货款及进度款，致期末存货同期增加额较大。三是本期净利润还受折旧摊销费用、减值损失等非现金因素以及非经营活动发生的财务费用影响。
公司本期经营现金流量净额缺口约 4,836.25 万元，主要原因一是公司应收款回收存在季节性因素，一般公司在每年下半年回款较多。上半年回款主要为以前年度合同项目回款。公司控制权转让完成后，先后制定“三重一大”、合同管理、招投标等相关管理办法，严格招投标管理，完善客户资信评估，强化项目收支资金规划，加强对新合同项目风险控制。针对正在执行的项目，严格项目执行管理，加大应收款的催收力度，不断提高资金周转效率。公司管控制度加强产生的效果具有一定的延后性。二是公司主营大型 LNG 及空分装置业务，市场竞争激烈，历史回款水平显示公司回款处于弱势；三是为保障项目执行的正常运转，核心设备、外协部件等采购付款周期一般先于项目回款周期。
公司本期经营活动现金流入 12,278.36 万元，其中：销售商品收到的现金约 8,290.39 万元，上
年同期收到 18,834.10 万元，降幅 55.98%，主要原因为 2020 年上半年收到 2020 年 4 月签订的内蒙
古雅海项目款约 1.05 亿元。公司控制权转让后，加强新合同风险控制，上半年公司签订的订单约8,314.07 万元，较同期减少。本期销售回款主要项目及收款金额如下表：
（单位：万元）
项目名称 收款金额
陕西****天然气有限公司 1,300.00
贵州****科技有限公司 640.00
新疆****清洁能源股份有限公司 626.70
威信****有限责任公司 550.00
宁夏****天然气有限公司 539.00
重庆****有限公司 475.50
沁阳****有限公司 310.92
山东****天然气能源装备有限公司 300.00
湖南*****气体有限公司 210.80
武胜县****科技有限公司 194.00
大庆市****有限公司 183.97
中石****有限公司 141.60
成都市****集团有限公司
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