关于非公开发行A股股票发行方案的论证分析报告
（修订稿）
福建博思软件股份有限公司（以下简称“博思软件”或“公司”）为满足公
司业务发展的资金需求，增强公司资本实力和盈利能力，根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》和中国证监会颁发的《创业板
上市公司证券发行管理暂行办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司
拟非公开发行股票，募集资金不超过44,999.88万元（含44,999.88万元），用于
财政电子票据应用系统开发项目、政府采购平台开发项目、智慧城市电子缴款平
台开发项目、财政及公共服务大数据应用平台开发项目。
一、本次发行证券及品种选择的必要性
（一）发行股票的类型和面值
本次非公开发行的股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值1.00元。
（二）公司本次发行证券的必要性
公司本次非公开发行股票募集资金总额不超过44,999.88万元（含44,999.88
万元），在扣除发行费用后拟投入下列项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目实施 投资总额 拟使用募集资金金额
主体
1 财政电子票据应用系统开发项目 博思软件 21,700.54 19,380.53
2 政府采购平台开发项目 博思软件 12,498.86 10,919.80
3 智慧城市电子缴款平台开发项目 博思软件 10,000.09 8,924.84
4 财政及公共服务大数据应用平台开发 博思软件 5,874.71 5,774.71
项目
合 计 50,074.20 44,999.88
1、本次非公开发行的背景
（1）“数字中国”蓬勃兴起，“互联网+”发展日新月异
2000年，时任福建省省长的习近平在全国率先作出建设“数字福建”的决策，提出了“数字化、网络化、可视化、智能化”的建设目标。经过18年努力，“数字福建”建设成效显著，信息化综合指数、互联网普及率、两化融合水平、数字经济总量均居全国前列。以“数字福建”为思想源头和实践起点，近年来，国家大力推进“数字中国”建设的战略导向日益清晰，提出了《中国制造2025》、“互联网+”行动、网络强国战略、大数据战略、“大众创业·万众创新”等一系列重大决策，通过不断完善顶层设计和加强统筹协调为数字中国的发展提供了新环境和新机遇。2016年，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中明确提出“牢牢把握信息技术变革趋势，实施网络强国战略，加快建设数字中国，推动信息技术与经济社会发展深度融合，加快推动信息经济发展壮大”，将“数字中国”上升为国家战略。2017年习近平总书记在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告指出，加强应用基础研究，拓展实施国家重大科技项目，突出关键共性技术、前沿引领技术、现代工程技术、颠覆性技术创新，为建设“数字中国”等提供有力支撑。2017年12月，中共中央总书记习近平主持进行就实施国家大数据战略第二次集体学习，强调实施国家大数据战略加快建设数字中国，从经济发展、社会治理、国家管理、科学决策、改善民生、保障数据安全等方面加快我国大数据产业建设，统筹规划政务数据资源和社会数据资源，完善基础信息资源和重要领域信息资源建设，形成万物互联、人机交互、天地一体的网络空间。
“数字中国”正成为推动经济社会发展的强大引擎。随着人工智能、云计算、大数据、物联网等新兴信息技术革命的爆发，互联网技术和大数据、云计算的融合已经为传统产业带来了全新的面貌。
入在国内生产总值中所占的比重不断攀升。据工业和信息化部发布的《软件和信息技术服务业务发展规划（2016-2020年）》显示，“十二五”以来，我国软件和信息技术服务业持续快速发展，产业规模迅速扩大，技术创新和应用水平大幅提升，对经济社会发展的支撑和引领作用显著增强。
“十三五”期间，软件和信息技术服务业步入加速创新、快速迭代、群体突破的爆发期，加快向网络化、平台化、服务化、智能化、生态化演进。云计算、大数据、移动互联网、物联网等快速发展和融合创新，先进计算、高端存储、人工智能、虚拟现实等新技术加速突破和应用，进一步重塑软件的技术架构、计算模式、开发模式、产品形态和商业模式，新技术、新产品、新模式、新业态日益成熟。产业竞争由单一技术、单一产品、单一模式加快向多技术、集成化、融合化、平台系统等的竞争转变。以“技术+模式+生态”为核心的协同创新，持续深化软件产业变革。软件企业需要依托云计算、大数据等技术平台，强化技术、产品、内容和服务等核心要素的整合创新，加速业务重构、流程优化和服务提升，实现转型发展。
（3）发展“互联网+政务服务”深入推进简政放权，规范权力实现“利企便民”
党的十八大以来，为适应经济社会发展的需要，我国大力发展“互联网+政务服务”建设，不断强化各部门简政放权的意识。2016年9月国务院出台《关于加快推进“互联网+政务服务”工作的指导意见》，文件强调要提高“互联网+政务服务”效率，将简政放权，放管结合、优化服务改革推向纵深的关键环节，加快转变政府职能，提高政府服务效率和透明度。
电子政务为提高政府行政效率、推动政府职能转变、带动整个国民经济和社会信息化发展发挥了重要作用。近年来，在国家的大力支持和推动下，我国电子政务建设取得了巨大进展，市场规模持续扩大。据统计，我国2016年电子政务市场规模达到2,500亿元。在“互联网+政务服务”的推动下，未来电子政务市
系列法律法规及产业政策，大力支持电子政务市场快速发展，为政务信息化的升级发展提出指导性意见，近两年出台的产业政策如下：
名称 颁布机构 发布时间 主要内容
《国务院办公厅关于
转发国家发展改革委 通过两年左右时间，在试点地区实现“一号一
等部门<推进“互联网+ 国务院办 窗一网”目标，服务流程显著优化，服务模式
政务服务”开展信息惠 公厅 2016.04 更加多元，服务渠道更为畅通，群众办事满意
民试点实施方案>的通 度显著提升
知》（国办发[2016]23
号）
《关于加快推进“互联 提出了“创新应用互联网、物联网、云计算和
网+政务服务”工作的 国务院 2016.09 大数据等技术，加强统筹，注重实效，分级分
指导意见》 类推进新型智慧城市建设，打造透明高效的服
务型政府”
《国务院关于印发“十 统一完整的国家电子政务网络基本形成，基础
三五”国家信息化规划 国务院 2016.12 信息资源共享体系初步建立，电子政务服务不
的通知》 断向基层政府延伸，政务公开、网上办事和政
民互动水平显著提高，有效促进政府管理创新
提出了优化政务服务供给的信息化解决路径
《“互联网+政务服务”国务院办 2017.01 和操作方法，为构建统一、规范、多级联动的
技术体系建设指南》 公厅 “互联网+政务服务”技术和服务体系提供保
障
围绕政府治理和公共服务的紧迫需要，最大程
《政务信息系统整合 国务院办 2017.05 度利企便民；加快推进政务信息系统整合共
共享实施方案》 公厅 享、促进国务院部门和地方政府信息系统互联
互通
到“十三五”末期，政务信息化工程建设总体
实现以下目标：基本形成满足国家治理体系与
治理能力现代化要求的政务信息化体系，构建
《“十三五”国家政务 形成大平台共享、大数据慧治、大系统共治的
信息化工程建设规划》 发改委 2017.07 顶层架构，建成全国一体化的国家大数据中
心，有力促进网络强国建设，显著提升宏观调
控科学化、政府治理精准化、公共服务便捷化、
基础设施集约化水平，总体满足国家治理创新
需要和社会公众服务期望
（5）公司发展战略的需要
化管理及政府非税收入信息化管理相关的软件产品和服务，在此基础上通过公司自主研发的e缴通公共缴费网与执收单位网上业务系统、非税收入管理系统和银行网上支付系统的互联互通，为社会公众提供公共缴费、网上业务办理及相关增值服务。
上市以来，公司在稳步扩大现有业务的规模，提升现有业务盈利能力的同时，积极把握住行业大发展的契机，通过并购等方式快速做大做强，拓展服务领域、扩张销售和服务渠道，已逐步发展成为国内财政信息化行业的主要服务企业之一。
本次非公开发行股票发展财政电子票据应用、政府采购平台、智慧城市电子缴款平台、财政与公共服务大数据应用平台等，有助于实现公司现代软件企业的战略布局，有利于进一步提升公司的盈利能力，提高公司竞争力。
2、本次非公开发行的目的
（1）适应产业发展趋势，实现公司发展战略
公司现阶段的总体战略是：秉承“专注科技与创新，更好服务于社会公众”的使命，专注于
