关于对上海巴安水务股份有限公司的
半年报问询函
创业板半年报问询函【2021】第 74 号
上海巴安水务股份有限公司董事会 ：
我部在对你公司 2021 年半年度报告审查过程中发现如下问题：
1. 报告期内，你公司实现营业收入 2.46 亿元，较上年同期减少
49.56%，其中海水淡化业务收入为 0.97 亿元，较上年同期大幅减少54.95%，毛利率为 38.76%，较上年同期增加 15.5 个百分点。
（1）请你公司结合海水淡化业务经营模式、行业发展、市场竞争、同行业可比公司情况等，补充说明该业务收入大幅下降而毛利率同比明显增加的原因及合理性。
（2）半年报显示，报告期内你公司部分海水淡化、污水处理项目所在地在海外，但未披露相关具体信息。请补充说明你公司海外业务主要项目基本情况、公司提供的产品和服务类型、销售模式、收入构成、占比及毛利率情况，并与上年同期相关情况进行比对分析。
2. 报告期末，你公司货币资金余额为 1.75 亿元，其中因抵押、
质押或冻结等使用受限资金 1.3亿元；短期借款 2.34 亿元，一年内到期的非流动负债 4.48 亿元，长期借款为 9.07 亿元。半年报显示，你公司除“17 巴安债”逾期外，还存在多笔短期借款逾期的情形。
（1）请结合公司运营资金周转计划、经营和投融资安排、财务
费用规模等，补充说明现有可支配的货币资金能否满足日常经营需要，若不能，是否影响合同资产等在途项目的继续推进，并充分提示风险。
（2）请补充列示公司有息债务逾期的情况，说明你公司已采取或拟采取的应对措施。
3. 报告期末，你公司其他非流动资产主要为合同资产，账面原值为 22.66 亿元，占公司总资产的 43.48%，未计提减值准备。请公司补充说明上述合同资产前十大金额的项目名称、金额、合同金额、完工进度、约定完工时间；结合客户资信情况、履约能力和意愿、是否存在未按合同约定及时结算的情形、尚需投入资金及其来源等因素，说明相关项目继续推进的可行性、减值准备计提的充分性。
4. 报告期末，你公司收购 KWI公司形成商誉账面原值为 2.02 亿
元，前期计提减值准备 0.32 亿元，报告期未再计提减值准备。报告期 KWI 公司净利润为 453.9 万元。请公司补充说明商誉减值测试采用的具体参数，包括预测期及永续期内的收入、费用率、利润率、折现率等，并结合 KWI 业绩情况说明相关参数设定的依据及合理性。
5. 报告期末，你公司预付账款账面余额为 1.79 亿元，其中 1 年
以上账龄的金额占比达 79.04%。请补充列示 1 年以上账龄预付款项的交易对方名称、金额、交易背景，说明占比较高的原因，相关合同是否存在未按期执行等情形，交易对方是否与你公司、实际控制人、董监高人员存在关联关系，相关主体是否存在非经营性占用上市公司资金的情形。
6. 半年报显示，你公司主要子公司及对公司净利润影响达 10%
以上的参股公司有 41 家，其中 31 家公司半年度净利润亏损。报告期末，你公司长期股权投资账面金额为 5.34 亿元，未计提减值准备；报告期内确认投资收益 0.24 亿元。请公司补充说明对上述公司的持股比例和控制情况，结合其经营业绩和减值测试情况，说明你公司未计提长期股权投资减值准备并确认投资收益的合理性；请结合你公司整体管理架构、各子公司设立目的及主营业务情况、对子公司的管控措施和实施效果等，说明设立并运营多家子公司的合理性，是否存在管控不足等问题，并说明你公司拟采取的提高子公司经营能力的应对措施。
7. 你公司在半年报管理层讨论与分析部分称，公司具备“世界排名第一的气浮固液分离技术和陶瓷超滤膜技术，中国排名第一的大气治理、海水淡化技术”。请补充说明公司气浮固液分离、陶瓷超滤膜、大气治理、海水淡化技术的关键性能指标，并结合行业技术现状说明半年报相关表述是否客观、准确，是否经过详实的论证，“世界排名第一”“中国排名第一”等表述的对比口径和数据来源。
请你公司就上述问题做出书面说明，在 11 月 1 日前将有关说明
材料报送我部并对外披露，同时抄送上海证监局上市公司监管处。
特此函告
创业板公司管理部
2021 年 10 月 25 日
查看PDF原文
