300168 深市 万达信息

    万达信息股份有限公司

    审计报告及财务报表

    二○二○年度



              万达信息股份有限公司

                审计报告及财务报表

            （2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）

                            目录                          页次

一、    审计报告                                                1-5
二、    财务报表

        合并资产负债表和母公司资产负债表                        1-4
        合并利润表和母公司利润表                                5-6
        合并现金流量表和母公司现金流量表                        7-8
        合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表          9-12
        财务报表附注                                          1-145

                  审计报告

                                                  信会师报字[2021]第 ZA11477 号
万达信息股份有限公司全体股东：

    一、 审计意见

    我们审计了万达信息股份有限公司（以下简称万达信息）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了万达信息 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万达信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、 关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

            关键审计事项                            该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

                                          我们执行的主要审计程序如下：

公司于 2020 年 1 月 1 日起执行修订的《企业

                                          (1) 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的
会计准则第 14 号——收入》（“新收入准则”），

                                          设计和运行有效性；

并相应变更了收入确认的会计政策，其中履约

                                          (2) 询问管理层，查阅合同条款，评价公司关于收入确认
义务的识别和收入确认的时点涉及重大的管

                                          时点的会计政策是否符合企业会计准则的规定；

理层判断，对公司现有的软件开发业务和系统

                                          (3)选取样本，对不同类别收入进行测试并检查相关收入确
集成业务产生较大影响；此外，根据新收入准

                                          认的支持性文件，以测试公司是否已经在收入确认的时点
则，公司对前期未完成的合同进行分析，将执

                                          履行了相关履约义务：

行新收入准则的影响确认至 2020 年 1 月 1 日

                                          对于在某一段时间确认收入的业务, 判断其是否满足新收
期初余额。由于上述收入确认事项对财务报表

                                          入准则中时段法确认收入的条件，复核确认的履约进度是
影响重大，为此，我们将收入确认识别为关键

                                          否准确；

审计事项。

                                          对于在某一时点确认收入的业务，检查在该时点相关履约
该会计政策、重大会计判断和估计以及相关财

                                          义务已经完成的审计证据。

务报表披露参见财务报表附注三、(二十七)，

                                          (4) 复核首次执行新收入准则累积影响的计算过程和相关
附注三、(三十二)，以及附注五、(四十四)。

                                          披露的充分性。

（二）存货跌价准备

                                          我们执行的主要审计程序如下：

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净  (1) 了解管理层计提存货跌价准备的流程并评价和测试了值孰低计量。在计算存货可变现净值时，公司  与计提存货跌价准备相关的内部控制；
管理层需要做出重大判断和估计，特别对于未  (2)复核及评价管理层计提存货跌价准备方法的合理性及来的售价、完工时估计将要发生的成本等，由  一贯性；
于存货跌价准备金额较大，对财务报表影响重  (3)取得了管理层提供的存货跌价准备计算表，检查了管理大，为此，我们将存货跌价准备识别为关键审  层对于存货跌价准备的计算，评估了其估计售价及至完工
计事项。                                  时将要发生的成本及费用的合理性，比较了存货的估计售
该会计政策、重大会计判断和估计以及相关财  价减去至完工时将要发生的成本及费用的金额等后的可变务报表披露参见财务报表附注三 、(十一) 3，  现净值与账面成本孰高，以确认存货跌价准备金额是否正
以及附注五、(七)。                        确；

                                          (4)复核了存货跌价准备在财务报表的披露是否充分。


    四、 其他信息

    万达信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括万达信息 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、 管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估万达信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督万达信息的财务报告过程。

    六、 注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。


    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万达信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万达信息不能持续经营。

    （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

    （六）就万达信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。


    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

  立信会计师事务所            中国注册会计师：

  （特殊普通合伙）            （项目合伙人）

                                中国注册会计师：

      中国·上海              二 O 二一年四月二十二日


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                                合并资产负债表