300083 深市 创世纪

      上市公司并购重组财务顾问专业意见附表

            第 3 号——发行股份购买资产

上市公司名称          广东创世纪智能装备集  财务顾问名称    中信建投证券股份有限公司
                          团股份有限公司

证券简称                      创世纪        证券代码                300083.SZ

购买资产类型            完整经营性资产 √ 不构成完整经营性资产□

                      四川港荣投资发展集团有限公司（以下简称“港荣集团”）、国家制造业转型
交易对方              升级基金股份有限公司（以下简称“国家制造业基金”）和新疆荣耀创新股
                              权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“荣耀创投”）

交易对方是否为上市公  是 □  否 √          是否构成关联交易      是 □    否 √

司控股股东

上市公司控制权是否变  是 □  否 √          交易完成后是否触发要  是 □    否 √

更                                          约收购义务

                      创世纪拟以发行股份方式购买港荣集团、国家制造业基金和荣耀创投投资持
方案简介              有的公司控股子公司深圳市创世纪机械有限公司（以下简称“深圳创世纪”）
                      19.13%的少数股东股权

 序号                    核查事项                    核查意见        备注与说明

                                                      是    否

一、上市公司是否符合发行股份购买资产条件

        本次交易是否有利于提高上市公司资产质量、改  是

1.1      善公司财务状况和增强持续盈利能力

        是否有利于上市公司减少关联交易和避免同业竞  是

        争，增强独立性

        上市公司最近一年及一期财务会计报告是否被注  是

        册会计师出具无保留意见审计报告

        被出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的              不适用

1.2      审计报告的，注册会计师是否专项核查确认

        该保留意见、否定意见或者无法表示意见所涉及

        事项的重大影响是否已经消除或者将通过本次交              不适用

        易予以消除

        上市公司发行股份所购买的资产，是否为权属清

1.3      晰的经营性资产，并能在约定期限内办理完毕权  是

        属转移手续

1.4      是否符合《上市公司证券发行管理办法》第三十  是

        九条的规定

二、交易对方的情况

2.1      交易对方的基本情况


        交易对方的名称、企业性质、注册地、主要办公

2.1.1    地点、法定代表人、税务登记证号码与实际情况  是

        是否相符

2.1.2    交易对方是否无影响其存续的因素              是

        交易对方为自然人的，是否未取得其他国家或者              不适用，交易对方不涉及
2.1.3    地区的永久居留权或者护照                                自然人

2.1.4    交易对方阐述的历史沿革是否真实、准确、完整，  是

        不存在任何虚假披露

2.2      交易对方的控制权结构

2.2.1    交易对方披露的产权及控制关系是否全面、完整、  是

        真实

        如交易对方成立不足一年或没有开展实际业务，

2.2.2    是否已核查交易对方的控股股东或者实际控制人              不适用

        的情况

2.2.3    是否已核查交易对方的主要股东及其他管理人的  是

        基本情况

2.3      交易对方的实力

2.3.1    是否已核查交易对方从事的主要业务、行业经验、  是

        经营成果及在行业中的地位

2.3.2    是否已核查交易对方的主要业务发展状况        是

2.3.3    是否已核查交易对方的财务状况，包括资产负债  是

        情况、经营成果和现金流量情况等

2.4      交易对方的资信情况

        交易对方及其高级管理人员、交易对方的实际控

        制人及其高级管理人员最近 5 年内是否未受到过

        行政处罚（不包括证券市场以外的处罚）、刑事处  是

2.4.1    罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者

        仲裁

        交易对方及高级管理人员最近 5 年内是否未受到  是

        与证券市场无关的行政处罚

        交易对方是否未控制其他上市公司              是

2.4.2    如控制其他上市公司的，该上市公司的合规运作

        情况，是否不存在控股股东资金占用、违规担保              不适用

        等问题

2.4.3    交易对方是否不存在其他不良记录              是

2.5      交易对方与上市公司之间的关系

2.5.1    交易对方与上市公司之间是否不存在关联关系    是

2.5.2    交易对方是否未向上市公司推荐董事或者高级管  是

        理人员的情况

2.6      交易对方是否承诺在限定期限内不以任何形式转  是

        让其所持股份


2.7      交易对方是否不存在为他人代为持有股份的情形  是

三、上市公司定向发行所购买资产的情况

        购买资产所属行业是否符合国家产业政策鼓励范  是

3.1      围

        若不属于，是否不存在影响行业发展的重大政策              不适用

        因素

3.2      购买资产的经营状况

3.2.1    购买的资产及业务在最近 3 年内是否有确定的持  是        标的公司深圳创世纪成
        续经营记录                                              立于 2005 年 12 月 22 日

3.2.2    交易对方披露的取得并经营该项资产或业务的时  是

        间是否真实

3.2.3    购买资产最近 3 年是否不存在重大违法违规行为  是

3.3      购买资产的财务状况

3.3.1    该项资产是否具有持续盈利能力                是

3.3.2    收入和利润中是否不包含较大比例（如 30%以上）  是

        的非经常性损益

3.3.3    是否不涉及将导致上市公司财务风险增加且数额  是

        较大的异常应收或应付账款

        交易完成后是否未导致上市公司的负债比例过大

3.3.4    （如超过 70%），属于特殊行业的应在备注中说  是

        明

3.3.5    交易完成后上市公司是否不存在将承担重大担保  是

        或其他连带责任，以及其他或有风险

3.3.6    相关资产或业务是否不存在财务会计文件虚假记  是

        载；或者其他重大违法行为

3.4      购买资产的权属状况

3.4.1    如不构成完整经营性资产

                                                                  不适用，本次交易拟购买
3.4.1.1    权属是否清晰                                            的资产构成完整经营资
                                                                  产

        是否已经办理了相应的权属证明，包括相关资产              不适用，本次交易拟购买
3.4.1.2    的所有权、土地使用权、特许经营权、知识产权              的资产构成完整经营资
        或其他权益的权属证明                                    产

        交易对方向上市公司转让前述资产是否不存在政              不适用，本次交易拟购买
        策障碍、抵押或冻结等权利限制                            的资产构成完整经营资
3.4.1.3                                                            产

        是否不会产生诉讼、人员安置纠纷或其他方面的              不适用，本次交易拟购买
        重大风险                                                的资产构成完整经营资
                                                                  产

3.4.1.4    该资产正常运营所需要的人员、技术以及采购、              不适用，本次交易拟购买
        营销体系等是否一并购入                                  的资产构成完整经营资


                                                                  产

3.4.2    如为完整经营性资产（包括股权或其他可独立核

        算会计主体的经营性资产）

3.4.2.1    交易对方是否合法拥有该项权益类资产的全部权  是

        利

3.4.2.2    该项权益性资产对应的实物资产和无形资产的权  是

        属是否清晰

3.4.2.3    与该项权益类资产相关的公司发起人是否不存在  是

        有出资不实或其他影响公司合法存续的情况

        属于有限责任公司的，相关股权注入上市公司是              不适用，本次交易为股东
3.4.2.4    否已取得其他股东的同意或者有证据表明，该股              之间相互转让股权，不涉
        东已经放弃优先购买权                                    及对外转让股权

        股权对应的资产权属是否清晰                  是

3.4.2.5    是否已办理相应的产权证书

                                                      是

        该项资产（包括该股权所对应的资产）是否无权  是

3.4.3    利负担，如抵押、质押等担保物权

        是否无禁止转让、限制转让或者被采