郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度财务决算报告
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”）2020 年 12 月 31 日资
产负债表及合并资产负债表，2020 年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具了无法表示意见的审计报告（亚会审字（2021）第 01210003 号）。
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：
（1）母公司：郑州华晶金刚石股份有限公司；
（2）子公司：郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司、河南华茂新材料科技开发有限公司、郑州华晶超硬材料销售有限公司、洛阳华发超硬材料制品有限公司、焦作华晶钻石有限公司、华晶（上海）珠宝有限公司、济源华晶电气有限公司、SINO CRYSTAL INT’L PTE. LTD.、河南华信珠宝检测中心有限公司、商丘华晶钻石有限公司、郑州华晶环保科技有限公司、郑州华晶纳米材料科技有限公司、深圳缪玛珠宝有限公司、河南华锐新材料有限公司、郑州华晶实业有限公司。
2、公司执行《企业会计准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定，以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。
二、财务状况及经营绩效
（一）财务状况
2020 年末公司总资产 637,760.95 万元，较年初 737,884.43 万元减少
100,123.48 万元，下降 13.57%；总负债 588,349.72 万元，较年初 564,235.45
万元增加 24,114.27 万元，增长 4.27%；归属于母公司股东的所有者权益
48,447.56 万元，较年初 172,063.75 万元减少 123,616.19 万元，下降 71.84%。
1、流动资产
2020 年末流动资产 162,586.88 万元，占总资产比例为 25.49%，较年初
247,213.60 万元减少 84,626.72 万元，下降 34.23%，具体如下：
（1）货币资金
货币资金年末余额 16,102.99 万元，较年初 69,277.37 万元减少 53,174.38
万元，下降 76.76%，主要系偿还融资租赁款所致。
（2）应收票据
应收票据年末余额 3,080.88 万元，较年初 1,591.43 万元增加 1,489.45 万
元，增长 93.59%，主要系销售商品收到的承兑汇票增加所致。
（3）应收账款
应收账款年末余额 12,579.01 万元，较年初 18,809.86 万元减少 6,230.85
万元，下降 33.13%，主要系收回款项所致。
（4）预付款项
预付款项年末余额 2,703.81 万元，较年初 3,095.71 万元减少 391.90 万元，
下降 12.66%，主要系购买商品验收入库所致。
（5）其他应收款
其他应收款年末余额16,251.15万元，较年初38,170.04万元减少21,918.89万元，下降 57.42%，主要系计提坏账准备增加所致。
（6）存货
存货年末余额 110,777.53 万元，较年初 115,210.26 万元减少 4,432.73 万
元，下降 3.85%。
（7）其他流动资产
其他流动资产年末余额 1,091.52 万元，较年初 1,058.92 万元增加 32.60 万
元，增长 3.08%，主要系银行理财产品增加所致。
2、非流动资产
2020 年末非流动资产 475,174.06 万元，占总资产比例为 74.51%，较年初
490,670.83 万元减少 15,496.77 万元，下降 3.16%，具体如下：
（1）其他权益工具投资
其他权益工具投资年末余额27,920.00万元，较年初27,920.00万元无变化。
（2）长期股权投资
长期股权投资年末余额 11,322.56 万元，较年初 11,334.10 万元减少 11.54
万元，下降 0.10%，主要系权益法下确认的投资损益减少所致。
（3）投资性房地产
投资性房地产年末余额 9,749.65 万元，较年初 10,270.94 万元减少 521.29
万元，下降 5.08%，主要系计提的投资性房地产累计折旧增加所致。
（4）固定资产
固定资产年末余额258,317.53万元，较年初280,163.49万元减少21,845.96万元，下降 7.80%，主要系计提累计折旧增加所致。
（5）在建工程
在建工程年末余额56,255.78万元，较年初57,090.32万元减少834.54万元，下降1.46%，主要系在建工程转固定资产所致。
（6）无形资产
无形资产年末余额14,361.20万元，较年初14,883.32万元减少522.12万元，下降3.51%，主要系计提累计摊销增加所致。
（7）长期待摊费用
长期待摊费用年末余额352.55万元，较年初494.01万元减少141.46万元，下降28.63%。
（8）递延所得税资产
递延所得税资产年末余额566.31万元，较年初574.65万元减少8.34万元，下降1.45%，主要系冲回以前年度计提递延所得税资产所致。
（9）其他非流动资产
其他非流动资产年末余额96,328.48万元，较年初87,940.00万元增加8,388.48万元，增长9.54%。
3、负债
2020 年末负债 588,349.72 万元，较年初 564,235.45 万元增加 24,114.27
万元，增长 4.27%，具体如下：
（1）短期借款
短期借款年末余额124,698.78万元，较年初131,343.82万元减少6,645.04万元，下降5.06%。
（2）应付票据
应付票据年末余额 0.00 万元，较年初 5,204.69 万元减少 5,204.69 万元，
下降 100.00%，主要系票据到期兑付所致。
（3）应付账款
应付账款年末余额 17,271.91 万元，较年初 19,798.82 万元减少 2,526.91
万元，下降 12.76%。
（4）合同负债
合同负债年末余额5,130.03万元，较年初5,086.71万元增加43.32万元，增长0.85%。
（5）应付职工薪酬
应付职工薪酬年末余额3,788.66万元，较年初2,926.32万元增加862.34万元，增长29.47%。
（6）应交税费
应交税费年末余额754.06万元，较年初1,850.15万元减少1,096.09万元，下降59.24%，主要系应交企业所得税减少所致。
（7）其他应付款
其他应付款年末余额78,680.49万元，较年初56,061.61万元增加22,618.88万元，增长40.35%，主要系诉讼判决增加其他应付款所致。
（8）一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债年末余额 33,502.96 万元，较年初 54,772.82 万元
减少 21,269.86 万元，下降 38.83%，主要系一年内到期的长期应付款减少所致。
（9）其他流动负债
其他流动负债年末余额 666.90 万元，较年初 661.27 万元增加 5.63 万元，
增长 0.85%。
（10）长期应付款
长期应付款年末余额0.00万元，较年初5,887.54万元减少5,887.54万元，下降100.00%，系重分类至一年内到期的非流动负债所致。
（11）预计负债
预计负债年末余额322,528.76万元，较年初279,071.16万元增加43,457.60万元，增长15.57%，系根据诉讼事项确认预计负债增加所致。
（12）递延收益
递延收益年末余额1,224.96万元，较年初1,455.00万元减少230.04万元，下降15.81%。
（13）递延所得税负债
递延所得税负债年末余额102.20万元，较年初115.54万元减少13.34万元，下降11.55%。
4、所有者权益
2020 年末所有者权益 49,411.23 万元，较年初 173,648.98 万元减少
124,237.75 万元，下降 71.55%，具体如下：
（1）股本
股本年末余额120,547.66万元，较年初120,547.66万元没有变化。
（2）资本公积
资本公积年末余额475,230.09万元，较年初475,230.09万元没有变化。
（3）盈余公积
盈余公积年末余额 11,759.34 万元，较年初 11,759.34 万元没有变化。
（4）未分配利润
未分配利润年末余额-559,089.16 万元，较年初-435,473.65 万元减少123,615.51 万元。
（二）经营成果
2020 年度归属于母公司所有者的净利润-123,615.51 万元，较上年同期-519,654.94 万元增加 396,039.43 万元，增长 76.21%，具体情况如下：
（1）营业收入
2020 年度营业收入 47,837.45 万元，较上年同期 95,544.62 万元减少
47,707.17 万元，下降 49.93%，主要系受新型冠状病毒肺炎疫情、市场环境变化及诉讼等事项和因素影响，销售萎缩，同时公司采取款到发货的销售政策，部分产品销售价格下降所致。
（2）营业成本
2020 年度营业成本 44,974.18 万元，较上年同期 69,168.08 万元减少
24,193.90 万元，下降 34.98%，主要系营业收入下降所致。
（3）税金及附加
2020 年度税金及附加 996.23 万元，较上年同期 861.13 万元增加 135.10
万元，增长 15.69%。
（4）销售费用
2020 年度销售费用 1,307.63 万元，较上年同期 1,865.10 万元减少 557.47
万元，下降 29.89%，主要系销售人员薪酬、广告宣传费减少所致。
（5）管理费用
2020 年度管理费用 13,234.98 万元，较上年同期 11,263.48 万元增加
1,971.50 万元，增长 17.50%。
（6）研发费用
2020 年度研发费用 3,205.46 万元，较上年同期 4,438.17 万元减少 1,232.71
万元，下降 27.78%。
（7）财务费用
2020 年度财务费用 22,192.25 万元，较上年同期 10,295.06 万元增加
11,897.19 万元，增长 115.56%，主要系支付融资租赁逾期利息所致。
（8）资产减值损失
2020 年度资产减值损失-8,194.70 万元，较上年同期-112,541.88 万元减少
104,347.18 万元，下降 92.72%，系计提存货跌价准备及固定资产减值准备减少所致。
（9）信用减值损失
2020 年度信用减值损失-23,508.57 万元，较上年同期-83,574.06 万元减少
60,065.49 万元，下降 71.87%，系计提坏账准备减少所致。
（10）其他收益
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