郑州华晶金刚石股份有限公司
2021 年度财务决算报告
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年 12 月 31 日资
产负债表及合并资产负债表，2021 年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具了无法表示意见的审计报告（众审字（2022）第 04041 号）。
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：
（1）母公司：郑州华晶金刚石股份有限公司；
（2）子公司：郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司、河南华茂新材料科技开发有限公司、郑州华晶超硬材料销售有限公司、洛阳华发超硬材料制品有限公司、焦作华晶钻石有限公司、华晶（上海）珠宝有限公司、济源华晶电气有限公司、SINO CRYSTAL INT’L PTE. LTD.、河南华信珠宝检测中心有限公司、郑州华晶环保科技有限公司、郑州华晶纳米材料科技有限公司、深圳缪玛珠宝有限公司、郑州华晶实业有限公司、河南灏鼎钻石有限公司、郑州旭威实业有限责任公司。
2、公司执行《企业会计准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定，以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。
二、财务状况及经营绩效
（一）财务状况
2021 年末公司总资产 588,707.84 万元，较年初 637,760.95 万元减少
49,053.11 万元，下降 7.69%；总负债 670,213.17 万元，较年初 588,349.72 万
元增加 81,863.45 万元，增长 13.91%；归属于母公司股东的所有者权益
-81,670.05 万元，较年初 48,447.56 万元减少 130,117.61 万元，下降 268.57%。
1、流动资产
2021 年末流动资产 146,812.21 万元，占总资产比例为 24.94%，较年初
162,586.88 万元减少 15,774.67 万元，下降 9.70%，具体如下：
（1）货币资金
货币资金年末余额 10,415.47 万元，较年初 16,102.99 万元减少 5,687.52
万元，下降 35.32%，主要系偿还债务支付的现金增加所致。
（2）应收票据
应收票据年末余额 5,103.19 万元，较年初 3,080.88 万元增加 2,022.31 万
元，增长 65.64%，主要系销售商品收到的承兑汇票增加所致。
（3）应收账款
应收账款年末余额 7,250.07 万元，较年初 12,579.01 万元减少 5,328.94 万
元，下降 42.36%，主要系收回款项所致。
（4）预付款项
预付款项年末余额 2,229.22 万元，较年初 2,703.81 万元减少 474.59 万元，
下降 17.55%，主要系购买商品验收入库所致。
（5）其他应收款
其他应收款年末余额 17,997.88 万元，较年初 16,251.15 万元增加 1,746.73
万元，增长 10.75%，主要系往来款增加所致。
（6）存货
存货年末余额 103,093.46 万元，较年初 110,777.53 万元减少 7,684.07 万
元，下降 6.94%。
（7）其他流动资产
其他流动资产年末余额 722.92 万元，较年初 1,091.52 万元减少 368.60 万
元，下降 33.77%，主要系银行理财产品减少所致。
2、非流动资产
2021 年末非流动资产 441,895.63 万元，占总资产比例为 75.06%，较年初
475,174.06 万元减少 33,278.43 万元，下降 7.00%，具体如下：
（1）其他权益工具投资
其他权益工具投资年末余额 17,071.84 万元，较年初 27,920.00 万元减少
10,848.16 万元，下降 38.85%，主要系公允价值下降所致。
（2）长期股权投资
长期股权投资年末余额 8,159.03 万元，较年初 11,322.56 万元减少 3,163.53
万元，下降 27.94%，主要系处置股权所致。
（3）投资性房地产
投资性房地产年末余额 8,865.95 万元，较年初 9,749.65 万元减少 883.70
万元，下降 9.06%，主要系计提的投资性房地产累计折旧增加所致。
（4）固定资产
固定资产年末余额 250,129.52 万元，较年初 258,317.53 万元减少 8,188.01
万元，下降 3.17%，主要系计提累计折旧增加所致。
（5）在建工程
在建工程年末余额40,657.71万元，较年初56,255.78万元减少15,598.07万元，下降27.73%，主要系在建工程转固定资产所致。
（6）无形资产
无形资产年末余额13,157.89万元，较年初14,361.20万元减少1,203.31万元，下降8.38%，主要系计提累计摊销增加所致。
（7）长期待摊费用
长期待摊费用年末余额1,259.36万元，较年初352.55万元增加906.81万元，增长257.21%，主要系装修费增加所致。
（8）递延所得税资产
递延所得税资产年末余额207.74万元，较年初566.31万元减少358.57万元，下降63.32%，主要系冲回以前年度计提递延所得税资产所致。
（9）其他非流动资产
其他非流动资产年末余额102,386.60万元，较年初96,328.48万元增加6,058.12万元，增长6.29%。
3、负债
2021 年末负债 670,213.17 万元，较年初 588,349.72 万元增加 81,863.45
万元，增长 13.91%，具体如下：
（1）短期借款
短期借款年末余额123,458.61万元，较年初124,698.78万元减少1,240.17万元，下降0.99%。
（2）应付账款
应付账款年末余额 12,584.22 万元，较年初 17,271.91 万元减少 4,687.69
万元，下降 27.14%。
（3）合同负债
合同负债年末余额3,750.44万元，较年初5,130.03万元减少1,379.59万元，下降26.89%。
（4）应付职工薪酬
应付职工薪酬年末余额2,985.25万元，较年初3,788.66万元减少803.41万元，下降21.21%。
（5）应交税费
应交税费年末余额4,021.52万元，较年初754.06万元增加3,267.46万元，增长433.32%，主要系应交企业所得税增加所致。
（6）其他应付款
万元，增长44.06%，主要系诉讼判决增加其他应付款所致。
（7）一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债年末余额 34,388.18 万元，较年初 33,502.96 万元
增加 885.22 万元，增长 2.64%，主要系一年内到期的长期应付款增长所致。
（8）其他流动负债
其他流动负债年末余额 487.56 万元，较年初 666.90 万元减少 179.34 万元，
下降 26.89%。
（9）预计负债
预计负债年末余额374,107.39万元，较年初322,528.76万元增加51,578.63万元，增长15.99%，系根据诉讼事项确认预计负债增加所致。
（10）递延收益
递延收益年末余额994.92万元，较年初1,224.96万元减少230.04万元，下降18.78%。
（11）递延所得税负债
递延所得税负债年末余额88.82万元，较年初102.20万元减少13.38万元，下降13.09%。
4、所有者权益
2021 年末所有者权益-81,505.33 万元，较年初 49,411.23 万元减少
130,916.56 万元，下降 264.95%，具体如下：
（1）股本
股本年末余额120,547.66万元，较年初120,547.66万元没有变化。
（2）资本公积
资本公积年末余额475,230.09万元，较年初475,230.09万元没有变化。
（3）盈余公积
盈余公积年末余额 11,759.34 万元，较年初 11,759.34 万元没有变化。
（4）未分配利润
未分配利润年末余额-678,358.03 万元，较年初-559,089.16 万元减少
119,268.87 万元。
（5）其他综合收益
其他综合收益年末余额-10,849.12 万元，较年初-0.36 万元减少 10,848.76
万元，主要系其他权益工具投资公允价值下降所致。
（二）经营成果
2021 年 度 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 -119,268.86 万元，较上年同期
-123,615.51 万元增加 4,346.65 万元，增长 3.52%，具体情况如下：
（1）营业收入
2021 年度营业收入 78,172.51 万元，较上年同期 47,837.45 万元增加
30,335.06 万元，增长 63.41%，主要系市场环境变化等因素影响，销售量增长，同时公司部分产品销售价格增长所致。
（2）营业成本
2021 年度营业成本 50,765.38 万元，较上年同期 44,974.18 万元增加
5,791.20 万元，增长 12.88%，主要系营业收入增长所致。
（3）税金及附加
2021 年度税金及附加 1,255.37 万元，较上年同期 996.23 万元增加 259.14
万元，增长 26.01%。
（4）销售费用
2021 年度销售费用 1,560.63 万元，较上年同期 1,307.63 万元增加 253.00
万元，增长 19.35%，主要系销售人员薪酬、广告宣传费增加所致。
（5）管理费用
2021 年度管理费用 17,287.82 万元，较上年同期 13,234.98 万元增加
4,052.84 万元，增长 30.62%。
（6）研发费用
2021 年度研发费用 3,265.83 万元，较上年同期 3,205.46 万元增加 60.37
万元，增长 1.88%。
（7）财务费用
2021 年度财务费用 21,139.51 万元，较上年同期 22,192.25 万元减少
1,052.74 万元，下降 4.74%，主要利息费用减少所致。
（8）资产减值损失
2021 年度资产减值损失-14,994.55 万元，较上年同期-8,194.70 万元增加
6,799.85 万元，增长 82.98%，系计提存货跌价准备及固定资产减值准备增加所致。
（9）信用减值损失
2021 年度信用减值损失-8,841.69 万元，较上年同期-23,508.57 万元减少
14,666.88 万元，下降 62.39%，系计提坏账准备减少所致。
（10）其他收益
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