300015 深市 爱尔眼科

          湖南启元律师事务所

    关于爱尔眼科医院集团股份有限公司
2021年向特定对象发行股票并在创业板上市的

          补充法律意见书（三）

            二零二一年十一月

致：爱尔眼科医院集团股份有限公司

  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人申请向特定对象发行股票并在创业板上市（以下简称“本次发行”）的专项法律顾问。

  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》（以下简称“《发行注册管理办法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就发行人本次发行事宜出具了《湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年向特定对象发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、《湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年向特定对象发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“补充法律意见书（一）”）、《湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年向特定对象发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“补充法律意见书（二）”）及《湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年向特定对象发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。

  本所现就自《补充法律意见书（一）》出具日至本补充法律意见书出具日期间（以下简称“补充期间”）问询回复所涉内容进行补充更新，现出具《湖南启元律师事务所关于爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年向特定对象发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“本补充法律意见书”）。

  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见书》作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。

  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》之补充性文件，应与《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》一起使用，如本补充法律意见书与《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》
内容有不一致之处，则以本补充法律意见书为准。

  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。

  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对《问询函》涉及的问题进行核查和验证，现出具本补充法律意见书如下：


                        正  文

  因发行人已披露 2021 年第三季度报告，且第一轮《问询函》问题四回复中部分回复内容发生更新，本补充法律意见书为对第一轮《问询函》问题四部分回复内容的更新，更新内容以楷体（加粗）列示。

    《问询函》问题四

    截至 2021 年 3 月 31 日，发行人共有 2 家分公司和 273 家子公司、24 家参股公
司。子公司湖南佳兴投资置业有限公司经营范围包括房地产开发、经营。参股公司 IMedical &Aesthetics Pte. Ltd.从事医美业务。

    请发行人补充说明：（1）上市公司及子公司、参股公司经营范围是否包括房地产开发相关业务类型，是否具有房地产开发资质等，是否独立或联合开发房地产项目，相关涉房业务是否已经清理完毕；（2）发行人及子公司、参股公司是否从事医美业务，募投项目建成后是否开展医美业务，募集资金是否可能用于医美业务，包括但不限于从事医美类医疗器械生产、提供医美医疗服务、医美获客服务等，若是，说明相关机构及从业人员是否具备相关资质、是否存在医疗事故或医疗纠纷、是否存在虚假宣传、是否存在医美贷等消费分期金融产品、是否存在重大负面舆情，医美业务的市场开拓情况。

    请保荐人和发行人律师对以上事项进行核查并发表明确意见。

    【核查程序】

  本所律师履行了包括但不限于以下核查程序：

  1、查阅发行人下属子公司的营业执照、公司章程等工商资料；

  2、查阅了湖南佳兴投资置业有限公司（以下简称“湖南佳兴”）历史沿革资料、房地产开发企业资质、主营业务情况；

  3、查阅了发行人 2016 年非公开发行股票募集资金投资项目相关资料；

  4、查阅了湖南佳兴《注销房地产开发企业资质通知书》；

  5、查阅了发行人及子公司医疗执业机构许可证、人员配备等资料；

  6、查阅了发行人营业收入明细；


  7、登录中国裁判文书网、国家企业信用信息公示系统等进行了网络检索；

  8、查阅了本次发行募投项目可行性研究报告；

  9、取得了发行人出具的说明。

    【问询函回复】

    （一）上市公司及子公司、参股公司经营范围是否包括房地产开发相关业务类型，是否具有房地产开发资质等，是否独立或联合开发房地产项目，相关涉房业务是否已经清理完毕

    截至本补充法律意见书出具之日，发行人及子公司、参股公司经营范围不包括房地产开发相关业务类型，未持有房地产开发资质。

  湖南佳兴成立于 2014 年 2 月，其经营范围曾包括“房地产开发、经营”，2021
年 7 月 21 日，湖南佳兴经营范围中已删除“房地产开发、经营”相关内容。湖南佳兴曾持有湘建房开（长）字第 0240726 号《房地产开发企业资质》，根据长沙市住房和城乡建设局出具的长住建注（2021）2 号《注销房地产开发企业资质通知书》，上
述资质已于 2021 年 9 月 9 日注销。

  为实施爱尔眼科 2016 年非公开发行股票募集资金投资项目“爱尔总部大厦建设”
项目，发行人于 2017 年 12 月 18 日收购湖南佳兴 100%股权并办理了工商变更登记，
将其持有土地用于爱尔总部大厦建设项目，该项目涉及土地房产全部由发行人自持，不对外出售，不属于房地产开发项目。

  湖南佳兴所持有的房地产开发资质并非发行人主动申请取得，而是由于项目实施需要在并购过程中被动取得。自收购完成至今，除上述土地外，湖南佳兴未储备其他土地使用权，未从事房地产开发业务，未来亦无从事房地产开发业务的计划。

  针对上述房地产开发资质相关事项，湖南佳兴已作出承诺：

  “1、本公司持有湘建房开（长）字第 0240726 号《房地产开发企业资质》，资
质等级为四级，有效期至 2021 年 11 月 24 日。为实施爱尔眼科 2016 年非公开发行股
票募集资金投资项目“爱尔总部大厦建设”项目，发行人于 2017 年 12 月 18 日收购
湖南佳兴 100%股权并办理了工商变更登记，将其持有土地用于爱尔总部大厦建设项目，该项目涉及土地房产全部由发行人自持，不对外出售，不属于房地产开发项目；

  2、除上述土地外，湖南佳兴未储备其他土地使用权；

  3、自发行人收购本公司至本承诺函出具之日，本公司未从事房地产开发业务，未独立或联合开发房地产项目，本公司承诺未来不会从事房地产开发业务，也不会独立或联合开发房地产项目；

  4、本公司承诺将在相关房地产开发资质到期后不再办理续期；

  5、在房地产开发企业资质到期前，本公司承诺不会使用该等资质。”

  针对上述房地产开发资质相关事项，发行人已作出承诺：

  “1、本公司全资子公司湖南佳兴持有湘建房开（长）字第 0240726 号《房地产
开发企业资质》，资质等级为四级，有效期至 2021 年 11 月 24 日。为实施爱尔眼科
2016 年非公开发行股票募集资金投资项目“爱尔总部大厦建设”项目，本公司于 2017
年 12 月 18 日收购湖南佳兴 100%股权并办理了工商变更登记，将其持有土地用于爱
尔总部大厦建设项目，该项目涉及土地房产全部由本公司自持，不对外出售，不属于房地产开发项目；

  2、除上述房地产资质外，本公司及控股子公司、分公司未持有房地产开发资质；
  3、自上市以来，本公司未从事房地产开发业务，未独立或联合开发房地产项目，本公司承诺未来不会从事房地产开发业务，也不会独立或联合开发房地产项目；

  4、本公司承诺将在相关房地产开发资质到期后不再办理续期；

  5、在上述房地产开发企业资质到期前，本公司承诺不会使用该等资质。”

    综上所述，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及子公司、参股公司经营范围不包括房地产开发相关业务类型，不具有房地产开发资质，未独立或联合开发房地产项目，不涉及房地产业务。

    （二）发行人及子公司、参股公司是否从事医美业务，募投项目建成后是否开展医美业务，募集资金是否可能用于医美业务，包括但不限于从事医美类医疗器械生产、提供医美医疗服务、医美获客服务等，若是，说明相关机构及从业人员是否具备相关资质、是否存在医疗事故或医疗纠纷、是否存在虚假宣传、是否存在医美贷等消费分期金融产品、是否存在重大负面舆情，医美业务的市场开拓情况


    1、发行人及子公司、参股公司是否从事医美业务，是否具备相关资质、是否存在医疗事故或医疗纠纷、是否存在虚假宣传、是否存在医美贷等消费分期金融产品、是否存在重大负面舆情

  按照《医疗美容服务管理办法（2016 修正）》的规定，美容医疗机构必须经卫生行政部门登记注册并获得《医疗机构执业许可证》后方可开展执业活动。发行人子公司爱馨医美曾从事医美业务，目前已无业务经营；子公司石家庄爱瑞尔从事医美业务，取得了《医疗机构执业许可证》（美容外科、美容皮肤科），并配备了 2 名主诊医师和 2 名护士，符合《美容医疗机构、医疗美容科（室）基本标准（试行）》（卫医发[2002]103 号）关于医疗美容诊所的要求。2020 年度，石家庄爱瑞尔营业收入合计 208万元，规模较小。

  此外，发行人子公司湘潭市爱尔仁和医院有限公司、爱尔眼科医院集团股份有限公司长沙爱尔眼科医院、西安爱尔古城眼科医院有限责任公司、重庆爱尔眼科医院有限公司等合计 33 家医院持有的《医疗机构执业许可证》诊疗范围中包含“医疗美容科”，该等子公司的医疗美容科室从事眼整形业务，并配备了相应医护人员。

  不同于常规医美业务，眼整形业务包含眼整形医疗（眼睑疾病）及眼整形医美（眶周美容）。眼整形医疗属于常见眼病之一，发病率稳定，医院在帮助患者眼睑功能恢复正常的同时，手术操作兼顾美学设计，功能复位和自然美学相结合。眼整形医美包含双眼皮、祛眼袋、开眼角、上睑松弛、皮肤美容等。

  2020 年度，发行人境内眼整形业务（包含眼睑疾病及眶周美容）营业收入合计约为 11,702 万元，占营业收入的比重约为 0.98%，占比低。此外，发行人境外参股子公
司 I Medical & Aesthetics Pte. Ltd.在境外从事医美业务，2020 年度医美业务营业收入
约 18.66 万美元，金额小，占营业收入比例极低。

  公司医美业务主要是围绕眼眶周边进行诊疗活动，占比很小。报告期内，公司医美业务不存在医疗事故或医疗纠纷、不存在虚假宣传、亦不存在医美贷等消费分期金融产品、重大负面舆情。

    2、医美业务的市场开拓情况