300015 深市 爱尔眼科

股票简称：爱尔眼科                                  股票代码：300015
  关于爱尔眼科医院集团股份有限公司

      申请向特定对象发行股票的

          审核问询函的回复

            （三次修订稿）

              保荐机构（主承销商）

  （深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
                      二〇二一年十一月

深圳证券交易所：

    贵所于 2021 年 7 月 16 日下发的《关于爱尔眼科医院集团股份有限公司申请
向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2021〕020179 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“爱尔眼科”、“公司”、“发行人”）与保荐机构华泰联合证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）会同湖南启元律师事务所（以下简称“发行人律师”）和中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“中审众环”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

    说明：

    1、除另有说明外，本回复中的简称或名词的释义与《爱尔眼科医院集团股份有限公司 2021 年度创业板向特定对象发行股票募集说明书》中的含义相同。
    2、本回复中若合计数与各加数直接相加之和在尾数上如有差异，均为四舍五入造成。

    3、本回复报告中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题                                    黑体（不加粗）

对审核问询函所列问题的回复                            宋体（不加粗）

对申请文件的修改、补充                                楷体（加粗）


                      目 录


 问题一...... 4
 问题二...... 96
 问题三...... 103
 问题四...... 132
 其他问题...... 132

    问题一

    本次发行募集资金总额不超过 364,966.25 万元，用于长沙爱尔（以下简称
长沙项目）、沈阳爱尔眼视光（以下简称沈阳项目）、上海爱尔（以下简称上海项目）、南宁爱尔（以下简称南宁项目）等 4 个迁址扩建项目以及湖北爱尔（以下简称湖北项目）、安徽爱尔（以下简称安徽项目）、贵州爱尔（以下简称贵州项目）等 3 个新建项目。迁址扩建项目将提高接诊容量，新建项目按照三级专科医院规划。湖北项目、上海项目将向控股股东控制的关联方租赁房产，安徽项目已签署房屋购买意向协议并支付诚意金，沈阳项目已完成招拍挂并取得不动产权证书，贵州项目已完成土地招拍挂并支付 50%首期款。各项目购置土地或房产费用均全额使用募集资金。各募投项目税后内部收益率在 10.01%至 17.99%之间。
    2017 年发行人非公开发行股票募投项目包括爱尔总部大厦建设项目、哈尔
滨爱尔迁址扩建项目（以下简称哈尔滨项目）、重庆爱尔迁址扩建项目等（以下
简称重庆项目），爱尔总部大厦建设项目预计于 2021 年 12 月 31 日达到预定可
使用状态，哈尔滨项目及重庆项目分别于 2017 年 8 月、2018 年 3 月达到预定可
使用状态，2021 年 6 月 25 日，发行人将节余资金 1487.76 万元用于永久性补充
流动资金。

    请发行人补充说明：（1）各项目具体建设情况，包括但不限于具体建设地点，建设面积、配备诊室及病房数量等建设规划、拟购置设备、配备人员、规划接诊能力等情况；结合项目所在地区的实际就诊情况量化说明本次募投项目新增接诊能力能否得到充分消化，本次募投项目投资规模测算是否审慎、合理；（2）各募投项目实施主体最近一年一期的营业收入、净利润、总资产、净资产金额，与项目所在地眼科主要医院相比的竞争力；属于迁址扩建项目的，以表格方式列示与现有医院在建设面积、设备及人员配备、接诊能力（包括但不限于接诊人数、住院人数、诊室、病房、床位数等）等方面的差异；属于新建项目的，说明项目所在城市、地区发行人已有医院、门诊部的相关情况，并结合接诊能力、营收变化等情况量化分析各项目建设、购置设备的必要性和合理性；（3）通过租赁房产实施项目的，结合租赁合同期限、项目规划使用时间、投资回收期等，说明项
目实施是否存在重大不确定性及有效的应对措施；（4）本次募投项目实施新增关联租赁等关联交易的具体情况，并结合新增关联交易的原因及合理性、关联交易定价依据及其公允性等，充分说明新增关联交易的必要性、是否属于显失公平的关联交易，是否将严重影响经营独立性；（5）为购置土地、房产所支付的购买诚意金、投标保证金等是否包括在项目投资构成内，购置土地、房产相关费用是否在董事会决议日前支付，本次募集资金是否包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金，募集资金用于补充流动资金比例是否符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》的相关要求；（6）各募投项目是否属于需要前置审批特许经营的业务，相关实施主体已获取的资质是否已完整覆盖其预计开展业务范围，相关人员配备是否已获取相应资质，募投项目实施是否存在真实性障碍；（7）各项目预测效益测算的主要假设、过程及依据，结合同行业公司业务开展情况说明效益预测的谨慎性和合理性；（8）2017 年非公开发行股份募投项目爱尔总部大厦建设是否符合预计进度、是否影响本次募投项目实施，预计募集资金是否产生结余；结合 2021 年 6 月将节余资金永久性补流情况，说明前次募集资金实际用于补流资金占募集资金总额的比例。

    请发行人充分披露（1）（3）（7）相关风险。

    请保荐人对以上事项进行核查并发表明确意见，会计师对（5）（7）（8）进行核查并发表明确意见，发行人律师对（6）进行核查并发表明确意见。

    回复：

    一、发行人补充说明

    （一）各项目具体建设情况，包括但不限于具体建设地点，建设面积、配备诊室及病房数量等建设规划、拟购置设备、配备人员、规划接诊能力等情况；结合项目所在地区的实际就诊情况量化说明本次募投项目新增接诊能力能否得到充分消化，本次募投项目投资规模测算是否审慎、合理

    1、各项目具体建设情况

    （1）长沙爱尔迁址扩建项目

    长沙爱尔迁址扩建项目具体建设情况如下：


项目名称                                        长沙爱尔迁址扩建项目

建设具体地点                            湖南省长沙市天心区爱尔眼科总部大厦

建筑面积（平方米）                                    46,014

规划诊室数量（个）                                      78

规划病房数量（个）                                      136

人员配备——医疗人员（新增）                            125

人员配备——其他人员（新增）                              5

扩建后设计接诊量（万人次/年）                            71.18

    该项目拟购置设备包括医疗设备、科研设备、信息化设备、办公设备和交通设备，具体情况如下：

                                                                  单位：万元

              设备类别                                金额

医疗设备                                                              8,205.44

科研设备                                                              2,596.19

信息化设备                                                            2,071.00

办公设备                                                                37.50

交通工具                                                              250.00

合计                                                                13,160.00

    拟购置设备的具体明细如下：

                                                                  单位：万元

                设备名称                    数量        单价        金额

                                  医疗设备

532 激光治疗仪                                      2        18.0        36.0

靶向导航激光机器人                                  2      180.0      360.0

577 激光治疗仪                                      2        75.0      150.0

超声眼科专用仪                                      2        39.0        78.0

CT 设备                                            2      450.0      900.0

眼压计                                            8        2.0        16.0

Hess 氏屏测量仪                                    1        1.0        1.0

光学相干断层扫描仪                                  5        88.0      440.0

炫彩光学相干断层扫描仪                              2        65.0      130.0

眼科超声生物显微镜                                  1        29.0        29.0


                设备名称                    数量        单价        金额

诊台                                              9        25.9      233.0

VIP 病床                                          40        0.5        20.0

普通病床                                          180        0.2        27.0

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