道道全粮油股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行
费用的自筹资金的专项鉴证报告
天职业字[2021]44211 号
目 录
专项鉴证报告 1
专项说明 3
的专项鉴证报告
天职业字[2021]44211 号
道道全粮油股份有限公司董事会：
我们接受委托，对后附的道道全粮油股份有限公司（以下简称“道道全”）编制的截至2021年 11 月 25 日《关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》进行鉴证。
一、董事会的责任
按照《上市公司监管指引第 2 号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》等文件的规定编制《关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》，并提供相关的证明材料，保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是道道全董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对道道全编制的《关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3101 号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证意见
我们认为，道道全编制的截至 2021 年 11 月 25 日止《关于以募集资金置换预先投入募投
项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》符合《上市公司监管指引第 2 号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》
的有关规定，在所有重大方面如实反映了道道全截至 2021 年 11 月 25 日止以自筹资金预先投
以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金
的专项鉴证报告（续）
天职业字[2021]44211 号
入募投项目及已支付发行费用的情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供道道全以本次募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自有资金之目的使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计师及会计师事务所无关。
中国注册会计师：
中国·北京
二○二一年十一月二十六日
中国注册会计师：
道道全粮油股份有限公司
关于以募集资金置换预先投入募投项目及
已支付发行费用的自筹资金的专项说明
根据《上市公司监管指引第 2 号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》等文件的规定，道道全粮油股份有限公司（以下简称“道道全”或“公司”）编制的以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明如下：
一、本次募集资金的基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕1171号）核准，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）70,000,000
股，发行价格为每股人民币 11.31 元。截至 2021 年 11 月 3 日止，公司已收到主承销商招商证
券股份有限公司转入扣除部分保荐费及承销费后的股东认缴股款人民币 782,991,300.00 元。公司本次非公开发行股票募集资金总额为人民币 791,700,000.00 元，扣除与本次发行有关的费用人民币 11,784,957.50 元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币 779,915,042.50 元。上述募集资金到位情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2021] 42327号验资报告予以验证。
公司已将募集资金存放于为本次发行开立的募集资金专项账户。公司及实施募投项目的子公司道道全粮油靖江有限公司、道道全粮油岳阳有限公司和道道全粮油（茂名）有限公司已与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订《募集资金三方监管协议》，共同监督募集资金的使用情况。
二、本次募集资金的投资计划和置换情况
（一）本次募集资金的投资计划
根据公司《非公开发行 A 股股票预案》，本次非公开发行股票募集资金扣除发行费用后将全部用于以下项目：
金额单位：人民币万元
项目名称 总投资金额 募集资金拟投入金额
靖江食用油加工综合项目一期（精炼和包装） 60,061.90 20,000.00
岳阳食用油加工项目二期 31,037.52 10,000.00
茂名食用油加工项目 99,506.60 50,000.00
补充流动资金 20,000.00 20,000.00
项目名称 总投资金额 募集资金拟投入金额
合 计 210,606.02 100,000.00
其中，“靖江食用油加工综合项目一期（精炼和包装）”、“岳阳食用油加工项目二期”和“茂名食用油加工项目”实施主体为公司子公司道道全粮油靖江有限公司、道道全粮油岳阳有限公司和道道全粮油（茂名）有限公司。
由于本次非公开发行股票实际募集资金净额为人民币77,991.50 万元，少于拟使用募集资金投资额人民币 100,000.00 万元。根据实际募集资金净额，结合募集资金投资项目的情况，本公司拟对募集资金投资项目使用募集资金投资额进行调整，调整后各项目拟使用募集资金投资额明细如下：
金额单位：人民币万元
预案中拟用募集 调整后拟投入募
项目名称 总投资金额
资金投入金额 集资金金额
靖江食用油加工综合项目一期（精炼和包装） 60,061.90 20,000.00 20,000.00
岳阳食用油加工项目二期 31,037.52 10,000.00 10,000.00
茂名食用油加工项目 99,506.60 50,000.00 32,991.50
补充流动资金 20,000.00 20,000.00 15,000.00
合 计 210,606.02 100,000.00 77,991.50
（二）以自筹资金预先投入募投项目的情况及置换安排
根据公司《非公开发行 A 股股票预案》，在本次非公开发行股票募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际需要以自筹资金先行投入，并在募集资金到位之后按照相关法规规定的程序予以置换。
2020 年 9 月 25 日至 2021 年 11 月25 日，公司及子公司道道全粮油靖江有限公司、道道全
粮油岳阳有限公司和道道全粮油（茂名）有限公司以自筹资金预先投入募集资金项目的具体情况如下：
金额单位：人民币万元
项目名称 总投资 调整后拟使用募集资金 已预先投入金额 本次置换金额
靖江食用油加工综合项目一期
（精炼和包装） 60,061.90 20,000.00 39,041.15 18,824.95
岳阳食用油加工项目二期 31,037.52 10,000.00 12,280.63 9,361.24
茂名食用油加工项目 99,506.60 32,991.50 14,345.96 14,345.96
补充流动资金 20,000.00 15,000.00
合 计 210,606.02 77,991.50 65,667.74 42,532.15
（三）以自筹资金支付发行费用的情况及置换安排
为保证本次非公开发行股票工作的顺利进行，公司已使用自筹资金支付部分发行费用。公司本
次募集资金各项发行费用总计人民币1,178.50 万元（不含增值税），截至2021 年 11 月25 日，已使
用自筹资金支付的发行费用为人民币242.45 万元（不含增值税），具体明细以及本次置换的具体情况如下：
金额单位：人民币万元
以自筹资金预先
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