证券代码：002668 证券简称：ST奥马 公告编号：2021-131
广东奥马电器股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东奥马电器股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定及中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对广东奥马电器股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2021〕130号）的要求，对相关期间财务报表进行会计差错更正及追溯调整，具体情况如下：
一、会计差错更正事项具体情况
自公司现任管理层发现子公司西藏网金创新投资有限公司有一笔1.45亿元定期存单存在质押情形以来，公司现任董事会积极采取措施，聘请中介机构对可能存在的会计差错进行核查。根据企业会计准则及公司会计政策，公司现对2020年财务报表、2021年第一季度财务报表、2021年半年度财务报表、2021年第三季度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关报表出现盈亏性质的改变。更正事项及原因详见公司同日在巨潮资讯网上披露的《关于公司股票交易被实施其他风险警示相关事项的进展公告》（公告编号：2021-132）、《广东奥马电器股份有限公司前期重大会计差错更正专项说明的审核报告》（大华核字[2021]0012730号）。
1、2020年年度财务报表
2020年年度财务报表调整金额及调整说明参照《广东奥马电器股份有限公司前期重大会计差错更正专项说明的审核报告》（大华核字[2021]0012730号）中的“一、前期重大差错更正的原因及会计处理”。
（1）合并财务报表
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 1,506,709,795.75 -63,700,000.00 1,443,009,795.75
其他权益工具投资 593,567,126.74 -318,225,037.89 275,342,088.85
资产总计 9,213,480,693.30 -381,925,037.89 8,831,555,655.41
其他应付款 132,619,522.72 1,104,826,544.24 1,237,446,066.96
负债总计 5,901,675,838.05 1,104,826,544.24 7,006,502,382.29
资本公积 2,376,731,976.07 -720,803,720.73 1,655,928,255.34
其他综合收益 -573,356,390.27 -318,225,037.89 -891,581,428.16
未分配利润 -824,794,929.60 -447,722,823.51 -1,272,517,753.11
归属于母公司所有者权益合计 2,182,408,396.27 -1,486,751,582.13 695,656,814.14
所有者权益合计 3,311,804,855.25 -1,486,751,582.13 1,825,053,273.12
负债和所有者权益合计 9,213,480,693.30 -381,925,037.89 8,831,555,655.41
信用减值损失（损失以“－”号 -577,967,936.10 -447,722,823.51 -1,025,690,759.61
填列）
利润总额 9,840,129.49 -447,722,823.51 -437,882,694.02
净利润 -100,264,012.64 -447,722,823.51 -547,986,836.15
归属于母公司股东的净利润 -539,737,154.04 -447,722,823.51 -987,459,977.55
（2）母公司财务报表
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他应付款 8,453,605.40 19,100,000.00 27,553,605.40
负债合计 1,143,953,273.86 19,100,000.00 1,163,053,273.86
未分配利润 -2,556,758,326.16 -19,100,000.00 -2,575,858,326.16
股东权益合计 37,894,141.95 -19,100,000.00 18,794,141.95
信用减值损失（损失以“－”号填列） -63,668,025.58 -19,100,000.00 -82,768,025.58
利润总额 -1,812,724,244.92 -19,100,000.00 -1,831,824,244.92
净利润 -1,812,724,244.92 -19,100,000.00 -1,831,824,244.92
2、2021年第一季度财务报表
2021年第一季度财务报表调整金额基于2020年年度财务报表会计差错调整项，同时增加对按单项计提坏账准备应收账款的调整。经公司聘请的第三方中介机构评估， 认为2021年3月31日应收安金资产管理有限公司债权的可回收金额为0，公司
认可评估结果。针对该事项，对公司2021年第一季度合并财务报表调减应收账款账面余额155,492,037.31 元，补提应收账款坏账准备155,492,037.31 元。具体调整如下：
（1）合并财务报表
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 2,384,615,402.40 -1,118,492,037.31 1,266,123,365.09
预付账款 165,261,756.21 -50,000,000.00 115,261,756.21
其他权益工具投资 593,567,126.74 -318,225,037.89 275,342,088.85
资产总计 9,250,762,580.53 -1,486,717,075.20 7,764,045,505.33
其他应付款 120,373,425.19 154,826,544.24 275,199,969.43
负债总计 5,918,964,444.62 154,826,544.24 6,073,790,988.86
资本公积 2,376,731,976.07 -720,803,720.73 1,655,928,255.34
其他综合收益 -551,772,355.47 -318,225,037.89 -869,997,393.36
未分配利润 -815,717,962.15 -602,514,860.82 -1,418,232,822.97
归属于母公司所有者权益合计 2,213,069,398.52 -1,641,543,619.44 571,525,779.08
所有者权益合计 3,331,798,135.91 -1,641,543,619.44 1,690,254,516.47
负债和所有者权益合计 9,250,762,580.53 -1,486,717,075.20 7,764,045,505.33
信用减值损失 -48,326,732.30 -154,792,037.31 -203,118,769.61
利润总额 119,309,408.43 -154,792,037.31 -35,482,628.88
净利润 89,988,831.29 -154,792,037.31 -64,803,206.02
归属于母公司股东的净利润 9,076,967.45 -154,792,037.31 -145,715,069.86
（2）母公司财务报表
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他应付款 11,128,216.25 19,100,000.00 30,228,216.25
负债合计 1,036,575,187.53 19,100,000.00 1,055,675,187.53
未分配利润 -2,455,099,412.43 -19,100,000.00 -2,474,199,412.43
股东权益合计 13
查看PDF原文
