证券代码：002305 证券简称：南国置业 公告编号：2021-083号
南国置业股份有限公司
拟变更会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
特别提示：
1、拟聘任会计师事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）；
2、原聘任会计师事务所名称：大华会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“大华事务所”）；
3、变更会计师事务所原因：鉴于大华事务所聘期届满，综合考虑南国置业股份有限公司（以下简称“公司”）经营发展及未来审计工作的需要，公司拟聘任天职国际为公司 2021 年度审计机构。公司已就变更会计师事务所事项与大华事务所进行充分沟通，大华事务所对公司拟变更会计师事务所事项无异议；
4、公司审计委员会、独立董事、董事会对本次变更会计师事务所事项无异议；
5、本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议。现将有关事项说明如下：
一、拟变更会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
天职国际创立于 1988 年 12 月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场
服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。
天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号 68
号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截止 2020 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 58 人，注册会计师 1,254 人，签署
过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 450 人。
天职国际 2020 年度经审计的收入总额 22.28 亿元。审计业务收入 16.93 亿元，
其中证券业务收入 8.13 亿元。2020 年度上市公司审计客户 185 家，主要行业（证
监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业、房地产业等。
2、投资者保护能力
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于 8,000 万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年（2018 年度、2019 年度、2020 年度及 2021 年初至本公告日止，下同），天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
3、诚信记录
天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施
5 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。从业人员近三年因执业行为受到监督管
理措施 4 次，涉及人员 11 名，不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施的情形。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人及签字注册会计师：张嘉，2001 年成为注册会计师，2005 年开始从
事上市公司审计，2001 年开始在本所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 2 家，近三年复核上市公司审计报告 3 家。
签字注册会计师：李威，2014 年成为注册会计师，2014 年开始从事上市公司审
计，2014 年开始在本所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 1 家。
签字注册会计师：李珊珊，2015 年成为注册会计师，2015 年开始从事上市公司
审计，2015 年开始在本所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务。
项目质量控制复核人：王军，1998 年成为注册会计师，2005 年开始从事上市公
司审计，2000 年开始在本所执业，近三年复核上市公司审计报告不少于 20 家。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。
4、审计收费
本期审计费用是按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业知识和工作经验等因素确定的。2021 年度审计费用约为 200 万元，与上一期审计费用持平。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司原审计机构大华会计师事务所为公司 2019年度-2020 年度财务报表审计和
财务报告内部控制审计机构，已为公司提供了 2 年审计服务，在此期间大华会计师事务所坚持独立审计原则，勤勉尽责，公允独立地发表审计意见，客观、公正、准确地反应公司财务报表及内部控制情况，切实履行审计机构应尽的责任，从专业角度维护公司和股东的合法权益。
2020 年度审计意见类型为标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托大华
会计师事务所开展部分审计工作后解聘的情况。
（二）拟变更会计师事务所原因
鉴于大华会计师事务所聘期届满，根据公司业务发展需要，为了更好地推进审计工作开展，经综合评估及审慎研究，公司拟聘任天职国际为公司 2021 年财务报表和内部控制审计机构。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就变更会计师事务所有关事宜与原聘请会计师事务所进行了充分沟通，原聘请会计师事务所对变更事宜无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号—前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》要求，做好沟通及配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会对天职国际的专业资质、专业胜任能力、独立性和投资者保护能力进行了全面仔细的核查。经核查，一致认为天职国际能满足为公司提供审计服务的资质及能力要求，同意聘请天职国际为公司 2021 年度审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。
（二）独立董事的事前认可情况和独立意见
独立董事发表事前认可意见认为：天职国际具有证券、期货相关业务从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，本次会计师事务所变更能更好适应公司未来业务发展的需要，不会影响公司审计工作的独立性和会计报表审计质量，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，一致同意将拟变更会计师事务所的事项提交公司董事会审议。
独立董事发表独立意见认为：天职国际具有证券、期货相关业务从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，本次会计师事务所变更能更好适应公司未来业务发展的需要，不会影响公司审计工作的独立性和会计报表审计质量，不存在损害公司及全体股东利益的情形；该事项的提议、审核、表决程序均符合法律法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，会议形成的决议合法、有效，我们一致同意公司聘请天职国际担任公司财务审计机构和内部控制审计机构，并提交公司股东大会审议。
（三）董事会对议案审议和表决情况
公司于 2021 年 10 月 26 日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于拟
变更会计师事务所的议案》，同意聘任天职国际为公司 2021 年财务报表和内部控制审计机构，聘请费用合计为 200 万元，并同意提交公司股东大会审议。
（四）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自股东大会审议通过之日起生效。
四、报备文件
1、公司第五届董事会第九次会议决议；
2、审计委员会履职情况的证明文件；
3、独立董事关于第五届董事会第九次会议相关事项的事前认可和独立意见。
南国置业股份有限公司
董 事 会
2021年10月27日
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