1
利达光电股份有限公司发行股份购买资产
并募集配套资金暨关联交易报告书与预案差异对比表
利达光电股份有限公司（以下简称“利达光电”、“上市公司”）于 2018 年 2
月 10 日全文披露了《利达光电股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金
暨关联交易预案》及相关文件，并于 2018 年 3 月 7 日根据深圳证券交易所下发
的《关于对利达光电股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（需行政
许可）【2018】第 5 号）披露了修订后的《利达光电股份有限公司发行股份购买
资产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》（以下简称“重组预案” ） 。上市
公司于 2018 年 5 月 24 日披露了《利达光电股份有限公司发行股份购买资产并募
集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称“重组报告书”）及相关文件，
现就重组报告书与重组预案内容的主要差异情况说明如下：
重组报告书主要章节 重组预案主要章节 主要差异情况
重大事项提示 重大事项提示
1、由于标的资产相关审计评估工作已
经完成，重组报告书本章节对“一、本
次交易方案概要”、“二、本次交易构成
重大资产重组，构成关联交易，不构成
重组上市”“三、本次交易支付方式和
募集配套资金安排” “四、标的资产的
评估作价情况” “五、业绩承诺及补偿”
“六、本次交易对上市公司的影响”“十
一、本次交易完成后公司仍符合上市条
件”等相关内容进行了更新；
2、根据交易审批进展重组报告书本章
节更新了“七、本次交易已履行和尚需
履行的审批程序”；
3、重组报告书本章节更新了“八、本
2
重组报告书主要章节 重组预案主要章节 主要差异情况
次交易相关方作出的重要承诺” ；
4、重组报告书本章节补充了“十、对
股东权益保护的安排” ；
5、重组报告书本章节删除“十二、公
司股票停复牌安排”“十三、待补充披
露的信息提示”。
重大风险提示 重大风险提示
1、由于标的资产相关审计评估工作已
经完成，重组报告书本章节删除“一、
本次交易风险/ （七）标的公司财务数据
及标的资产预估值调整的风险”；
2、根据无证房产办证进度重组报告书
本章节更新“ （十）标的公司房屋权属
风险”；
3、重组报告书本章节增加“二、标的
公司经营风险和市场风险/ （十一）资产
负债率较高的风险”“二、标的公司经
营风险和市场风险/ （十二）与实际控制
人下属企业存在关联交易金额较高的
风险”“二、标的公司经营风险和市场
风险/（十三）应收账款金额较大的风
险”。
/
第一节 本次交易的背
景和目的
重组预案相关内容在重组报告书“第一
节 本次交易概况”中披露
/
第二节 本次交易的具
体方案
重组预案相关内容在重组报告书“第一
节 本次交易概况”中披露
第一节 本次交易概况 /
重组报告书新增章节，整合并更新重组
预案 “第一节 本次交易的背景和目的”
“第二节 本次交易的具体方案”。
3
重组报告书主要章节 重组预案主要章节 主要差异情况
第二节 上市公司基本
情况
第三节 上市公司基本
情况
重组报告书更新截至 2018 年 3 月 31 日
上市公司前十大股东情况。
第四节 交易标的基本
情况
第五节 交易标的基本
情况
1、重组报告书更新“ （四）对外担保情
况及主要负债、或有负债情况”“ （五）
行政处罚、重大诉讼、仲裁等情况”“六、
报告期经审计的财务指标”“十二、中
光学主营业务具体情况”“十三、中光
学主要资产情况”；
2、将重组预案“十二、中光学所处行
业特点和经营情况的讨论与分析”调整
至“第九节 管理层讨论与分析”披露。
第五节 发行股份情况 第六节 发行股份情况
1、重组报告书本章节新增“二、发行
前后主要财务数据变化”“三、本次交
易发行股份对上市公司股本结构的影
响”；
2、重组报告书本章节更新“四、发行
股份募集配套资金情况/ （三）募集资金
的具体用途”相关内容。
/
第七节 本次交易对上
市公司的影响
重组预案本章节相关内容分别在重组
报告书“重大事项提示”“第一节 本次
交易概况”“第十一节 同业竞争与关联
交易”等章节进行披露。
第六节 交易标的的评
估及定价
第八节 标的资产预估
作价及定价公允性
标的资产评估工作已经完成，交易价格
按照经国务院国资委备案的评估值由
交易双方协商确定， 重组报告书本章节
按照评估情况进行更新。
第七节 本次交易的主
要合同
/ 重组报告书新增章节
4
重组报告书主要章节 重组预案主要章节 主要差异情况
第八节 本次交易的合
规性分析
第九节 本次交易的合
规性分析
重组报告书本章节根据审计评估情况
更新“一、本次交易符合《重组管理办
法》第十一条规定/ （三）本次交易资产
定价公允，不存在损害上市公司和股东
合法权益的情形”“三、本次交易符合
《重组管理办法》第四十三条规定/2、
本次交易完成后，上市公司关联交易规
模将有所增加，该等关联交易具有必要
性，定价公允，不会影响上市公司独立
性”“七、本次交易符合《上市公司收
购管理办法》第六十三条关于免于向中
国证监会提交豁免申请的规定”。
第九节 管理层讨论与
分析
/ 重组报告书新增章节
第十节 财务会计信息 / 重组报告书新增章节
第十一节 同业竞争与
关联交易
/ 重组报告书新增章节
第十二节 本次交易的
风险因素
第十节 本次交易的报
批事项及风险提示
1、由于标的资产相关审计评估工作已
经完成，重组报告书本章节删除“ （一） 、
本次交易风险/7、标的公司财务数据及
标的资产预估值调整的风险”；
2、根据无证房产办证进度重组报告书
本章节更新“ （十）标的公司房屋权属
风险”；
3、重组报告书本章节增加“二、标的
公司经营风险和市场风险/ （十一）资产
负债率较高的风险”“二、标的公司经
营风险和市场风险/ （十二）与实际控制
5
重组报告书主要章节 重组预案主要章节 主要差异情况
人下属企业存在关联交易金额较高的
风险”“二、标的公司经营风险和市场
风险/（十三）应收账款金额较大的风
险”。
4、将重组预案“一、本次交易的报批
事项”相关内容调整至重组报告书“重
大事项提示”“第一节 本次交易概况”
披露。
/
第十一节 本次重组对
中小股东权益保护的安
排
重组预案本章节相关内容在重组报告
书“第十三节 其他重要事项”进行披
露。
/
第十二节 本次交易涉
及的相关主体买卖上市
公司股票的自查情况
重组预案本章节相关内容在重组报告
书“第十三节 其他重要事项”进行披
露。
第十三节 其他重要事
项
第十三节 其他重要事
项
1、重组报告书本章节整合更新重组预
案“第十一节 本次重组对中小股东权
益保护的安排”“第十二节 本次交易涉
及的相关主体买卖上市公司股票的自
查情况”；
2、重组报告书本章节删除“八、对本
次重组的原则性意见及其减持计划” 。
第十四节 独立董事及
中介机构关于本次交易
的意见
第十四节 独立董事及
中介机构关于本次交易
的意见
重组报告书更新本章节各方意见
第十五节 本次交易有
关中介机构的情况
/ 重组报告书新增章节
第十六节 董事及有关
中介机构声明
第十五节 上市公司全
体董事、监事、高级管
重组报告书更新本章节各方声明
6
重组报告书主要章节 重组预案主要章节 主要差异情况
理人员的声明
上市公司全体董事声明
第十七节 备查文件 / 重组报告书新增章节
（本页无正文，为《利达光电股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资
金暨关联交易报告书与预案差异对比表》之盖章页）
利达光电股份有限公司
2018 年 5 月 23 日
（本页无正文，为《利达光电股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资
金暨关联交易报告书与预案差异对比表》之盖章页）
华泰联合证券有限责任公司
2018 年 5 月 23 日
