002180 深市 纳思达

纳思达纳思达股份有限公司                                      年报信息披露重大差错责任追究制度

                  纳思达股份有限公司

            年报信息披露重大差错责任追究制度

                              第一章 总则

  第一条 为进一步提高纳思达股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件及《纳思达股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况，制订本制度。

  第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。

  第三条 本制度所指的年报信息披露重大差错包括但不限于下列事项：

  1、报告期内发生重大会计差错更正；

  2、报告期内发生重大遗漏信息补充；

  3、报告期内发生业绩预告修正；

  4、中国证监会规定的其他情形。

  第四条 公司财务负责人、会计机构负责人、财务会计人员、各部门负责人及其他相关人员应当严格执行《会计法》、《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作

  第五条 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人以及与年报信息披露相关的其

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他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。。

  第六条 本制度遵循以下原则：

  1、实事求是、客观公正、有错必究的原则；

  2、过错与责任相适应的原则；

  3、责任与权利对等的原则。

  第七条 公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准。

                      第二章 追究责任的认定及追究

  第八条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任：

  1、违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

  2、违反中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或不良影响的；

  3、违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；；

  4、未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；

  5、年报信息披露工作中不及时沟通、汇报，不愿或不相互配合造成重大失误或造成不良影响的；

  6、其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。

  7、监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

  第九条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理：

  1、情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；

  2、打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；

  3、不执行公司董事会依法作出的处理决定的；


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  4、公司董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。

  第十条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：

  1、有效阻止不良后果发生的；

  2、主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

  3、确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；

  4、公司董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。

  第十一 条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。

                      第三章 追究责任的形式及种类

  第十二条 追究责任的形式：

  1、责令改正并作检讨；

  2、集团内部通报批评；

  3、调离原工作岗位、停职、降职、撤职；

  4、赔偿经济损失；

  5、解除相关责任人劳动合同。

  第十三条 公司董事、监事、高级管理人员、各部门负责人、与年报信息披露工作有关的其他人员出现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由公司董事会视事件情节进行具体确定。

  第十四条 年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司对相关部门和人员的年度绩效考核指标。

  第十五条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以临时公告的形式对外披露。

                              第四章 附则

  第十六条 半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规定执行。

  第十七条 本制度所称“以上”含本数；“超过”不含本数。

  第十八条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执

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行；如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。

  第十九条 本制度由公司董事会负责解释。

  第二十条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同。

                                                  珠海纳思达股份有限公司
                                                            董事会

                                                  二〇二一年十月二十八日