000531 深市 穗恒运Ａ

          广州恒运企业集团股份有限公司

      银行间债券市场非金融企业债务融资工具

              信息披露事务管理制度

                    第一章 总则

  第一条  为规范广州恒运企业集团股份有限公司(以下简称“公司”)在银行间债券市场非金融企业债务融资工具的信息披露事务管理，促进公司依法规范运作，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、中国银行间市场交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》及相关法律法规，制定本制度。
  第二条  本制度所称非金融企业债务融资工具(以下简称“债务融资工具”)，是指公司在中国银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。

  本制度所称“信息”是指公司作为交易商协会的注册会员，在债务融资工具发行及存续期内，对发行债务融资工具的非金融企业偿债能力或投资者权益可能有重大影响的信息以及债务融资工具监管部门要求披露的信息。

  本制度所称“信息披露”是指按照法律、法规和银行间市场交易商协会规定要求披露的信息，在规定时间内，按照规定的程序、以规定的方式向投资者披露:在债务融资工具存续期内，公司的定期报告以及公司发生可能影响其偿债能
力的重大事项时，应当及时向投资者持续披露。

  本制度所称存续期，是指债务融资工具发行登记完成直至付息兑付全部完成或发生债务融资工具债权债务关系终止的其他情形期间。

  第三条 公司及其全体董事、监事、高级管理人员或履行同等职责的人员应当忠实、勤勉地履行信息披露职责，保证信息披露内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  第四条 在内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。

              第二章信息披露的内容及标准

                  第一节 发行信息披露

  第五条 公司应当在首次发行前披露信息披露事务管理制度主要内容的公告，并在发行文件中披露信息披露事务负责人相关情况;如本期债务融资工具发行之前，公司的信息披露事务管理制度主要内容未公开披露过，且本期债务融资工具不是定向发行的，公司应在本期发行前公开披露信息披露事务管理制度主要内容的公告。

  第六条 公司应通过中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)认可的网站公布债务融资工具当期发行文件，发行文件至少应包括以下内容:

  (一)最近三年经审计的财务报告及最近一期会计报表;

  (二)募集说明书;

  (三)信用评级报告(如有);

  (四)受托管理协议(如有);

  (五)法律意见书;

  (六)交易商协会要求的其他文件。

  公司首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前三个工作日公布发行文件;非首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前两个工作日公布发行文件;公开发行超短期融资券，应至少于发行日前一个工作日发布发行文件。交易商协会对本条涉及内容另有规定或约定的，从其规定或约定。
  有关上述信息披露文件的编制和披露，公司应遵循交易商协会的相关自律规则，并取得交易商协会的同意。

  第七条 公司或簿记管理人应当在不晚于债务融资工具交易流通首日披露发行结果。公告内容包括但不限于当期债券的实际发行规模、期限、价格等信息。

                第二节 存续期信息披露

  第八条 债务融资工具存续期内，公司信息披露的时间应当不晚于公司按照境内外监管机构、市场自律组织、证券交易场所要求，或者将有关信息刊登在其他指定信息披露渠道上的时间。

  债务融资工具同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义务人在境外披露的信息，应当在境内同时披露。

  第九条 在债务融资工具存续期内，公司应按以下要求持续披露信息:


  (一)在每个会计年度结束之日后 4 个月内披露上一年年度报告。年度报告应当包含报告期内企业主要情况、审计机构出具的审计报告、经审计的财务报表、附注以及其他必要信息;

  (二)在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内披露半年度报告;

  (三)在每个会计年度前 3 个月、9 个月结束后的 1 个月
内披露季度财务报表，第一季度财务报表的披露时间不得早于上一年年度报告的披露时间;

  (四)定期报告的财务报表部分应当至少包含资产负债表、利润表和现金流量表。编制合并财务报表的企业，除提供合并财务报表外，还应当披露母公司财务报表。

  定向发行债务融资工具的，应当按照前款规定时间，比照定向注册发行关于财务信息披露的要求披露定期报告。

  第十条 公司无法按时披露定期报告的，应当于前款规定的披露截止时间前，披露未按期披露定期报告的说明文件，内容包括但不限于未按期披露的原因、预计披露时间等情况。公司披露前款说明文件的，不代表豁免定期报告的信息披露义务。

  第十一条 在债务融资工具存续期内，公司发生可能影响债务融资工具偿债能力或投资者权益的重大事项时，应及时向市场披露，并说明事项的起因、目前的状态和可能产生的影响。前款所称重大事项包括但不限于:

  (一)企业名称变更;


  (二)企业生产经营状况发生重大变化，包括全部或主要业务陷入停顿、生产经营外部条件发生重大变化等;

  (三)企业变更财务报告审计机构、债务融资工具受托管理人、信用评级机构;

  (四)企业 1/3 以上董事、2/3 以上监事、董事长、总经
理或具有同等职责的人员发生变动;

  (五)企业法定代表人、董事长、总经理或具有同等职责的人员无法履行职责;

  (六)企业控股股东或者实际控制人变更，或股权结构发生重大变化;

  (七)企业提供重大资产抵押、质押，或者对外提供担保超过上年末净资产的 20%;

  (八)企业发生可能影响其偿债能力的资产出售、转让、报废、无偿划转以及重大投资行为、重大资产重组;

  (九)企业发生超过上年末净资产 10%的重大损失，或者放弃债权或者财产超过上年末净资产的 10%;

  (十)企业股权、经营权涉及被委托管理;

  (十一)企业丧失对重要子公司的实际控制权;

  (十二)债务融资工具信用增进安排发生变更;

  (十二)企业转移债务融资工具清偿义务;

  (十四)企业一次承担他人债务超过上年未净资产 10%，或者新增借款超过上年未净资产的 20%;

  (十五)企业未能清偿到期债务或企业进行债务重组;

  (十六)企业涉嫌违法违规被有权机关调查，受到刑事处
罚、重大行政处罚或行政监管措施、市场自律组织做出的债券业务相关的处分，或者存在严重失信行为;

  (十七)企业法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违规被有权机关调查、采取强制措施，或者存在严重失信行为;

  (十八)企业涉及重大诉讼、仲裁事项;

  (十九)企业发生可能影响其偿债能力的资产被查封、扣押或冻结的情况;

  (二十)企业拟分配股利，或发生减资、合并、分立、解散及申请破产的情形;

  (二十一)企业涉及需要说明的市场传闻;

  (二十二)债务融资工具信用评级发生变化;

  (二十二)企业订立其他可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同;

  (二十四)发行文件中约定或企业承诺的其他应当披露事项;

  (二十五)其他可能影响其偿债能力或投资者权益的事项。定向发行对本条涉及内容另有规定或约定的，从其规定或约定。

  第十二条 公司应在出现以下情形之日起 2 个工作日内，
履行本制度规定的事项的信息披露义务:

  (一)董事会、监事会或者其他有权决策机构就该重大事项形成决议时;

  (二)有关各方就该重大事项签署意向书或者协议时;


  (三)董事、监事、高级管理人员或者具有同等职责的人员知道该重大事项发生时;

  (四)收到相关主管部门关于重大事项的决定或通知时;
  (五)完成工商登记变更时。

  重大事项出现泄露或市场传闻的，公司应当在出现该情形之日后 2 个工作日内展行本制度规定的重大事项的信息披露义务。

  已披露的重大事项出现重大进展或变化的，公司应当在进展或变化发生之日后 2 个工作日内披露进展或者变化情况及可能产生的影响。

  第十三条 公司变更信息披露事务管理制度的，应当在披露最近一期年度报告或半年度报告时披露变更后制度的主要内容;公司无法按时披露上述定期报告的，公司应当于前述规定的定期报告的披露截止时间前披露变更后制度的主要内容。

  第十四条 公司变更信息披露事务负责人的，应当在变更之日后 2 个工作日内披露变更情况及接任人员;对于未在信息披露事务负责人变更后确定并披露接任人员的，视为由法定代表人担任。如后续确定接任人员，应当在确定接任人员之日后 2 个工作日内披露。

  第十五条 公司变更债务融资工具募集资金用途的，应当按照规定和约定履行必要变更程序，并至少于募集资金使用前 5 个工作日披露拟变更后的募集资金用途。

  第十六条 公司对财务信息差错进行更正，涉及未经审
计的财务信息的，应当同时披露更正公告及更正后的财务信息。涉及经审计财务信息的，公司应当聘请会计师事务所进行全面审计或对更正事项进行专项鉴证，并在更正公告披露之日后 30 个工作日内披露专项鉴证报告及更正后的财务信息;如更正事项对经审计的财务报表具有广泛性影响，或者该事项导致公司相关年度盈亏性质发生改变，应当聘请会计师事务所对更正后的财务信息进行全面审计，并在更正公告披露之日后 30 个工作日内披露审计报告及经审计的财务信息。

  第十七条 债务融资工具附选择权条款、投资人保护条款等特殊条款的，公司应当按照相关规定和发行文件约定及时披露相关条款的触发和执行情况。

  第十八条 公司应当至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前 5 个工作日披露付息或兑付安排情况的公告。
  第十九条 债务融资工具偿付存在较大不确定性的，公司应当及时披露付息或兑付存在较大不确定性的风险提示公告。

  第二十条 债务融资工具未按照约定按期足额支付利息或兑付本金的，公司应在当日披露未按期足额付息或兑付的公告。

  第二十一条 债务融资工具违约处置期间，公司及存续期管理机构应当披露违约处置进展，公司应当披露处置方案主要内容。公司在处置期间支付利息或兑付本金的，应当在1 个工作日内进行披露。


              第三章 信息披露工作的管理

  第二十二条 公司的银行间债券市场非金融企业债务融资工具的信息披露事务负责人为董事会秘书，公司按规定披露其姓名、职务、联系地址、电话、传真。信息披露事务负责人负责组织和协调债务融资工具信息披露相关工作，接受投资者问询，维护投资者关系。

  第二十三条 如信息披露事务负责人无法继续履行信息披露事务负责人相关职责的，董事会应从公司高级管理人员中选举产生新的信息披露事务负责人，并披露新任信息披露事务负责人的联系方式。

  第二十四条 信息披露事务负责人为公司信息披露工作的主要责任人，负责组织和协调债务融资工具信息披露相关工作，接受投资者问询，维护投资者关系。公司应当为信息披露事务负责人履行职责提供便利条件。

  第二十五条 公司董秘室是公司信息披露事务管理部门，负责对外信息披露工作以及对内的信息披露管理工作。

    第二十六条 高级管理人员等人士的信息披露职责：
  公司信息披露义务人为全体高级管理人员和各部门、各子公司和参股公司的主要负责人;公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东和公司关联人(包括关联法人、关联自然人和视同为公司关联人)亦应承担相应的信息
披露义务。任何机构及个人不得干预信息披露事务负责人和信息披露事务管理部门有关法律、法规及规则的要求披露信息。

  第二十七条 公司高级管理人员在信息披露中的职责:
  (一)公司高级管理人员应当配合信息披露事务负责