本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
陕西康惠制药股份有限公司拟增资湖北科莱维生物
药业有限公司所涉及的湖北科莱维生物药业
有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
中水致远评报字[2021]第 060041 号
（共 1 册，第 1 册）
中水致远资产评估有限公司
二Ｏ二一年十二月九日
目 录
声 明......- 3 -
摘 要......- 5 -
正 文......- 7 -一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估
报告使用人概况......- 7 -
二、 评估目的......- 12 -
三、 评估对象和评估范围...... - 13 -
四、 价值类型及其定义......- 17 -
五、 评估基准日......- 17 -
六、 评估依据......- 18 -
七、 评估方法......- 22 -
八、 资产基础法中各类资产和负债的具体评估方法应用......- 23 -
九、 收益法的具体评估方法应用......- 34 -
十、 评估程序实施过程和情况...... - 37 -
十一、 评估假设......- 40 -
十二、 评估结论......- 42 -
十三、 特别事项说明......- 44 -
十四、 资产评估报告使用限制说明......- 49 -
十五、 资产评估报告日......- 50 -
资产评估报告附件......- 52 -
中水致远资产评估有限公司 - 2 -
声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。
三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
五、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
七、本资产评估机构及资产评估评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
八、我们已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的
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关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
陕西康惠制药股份有限公司拟增资湖北科莱维生物
药业有限公司所涉及的湖北科莱维生物
药业有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
中水致远评报字[2021]第 060041 号
摘 要
中水致远资产评估有限公司接受陕西康惠制药股份有限公司的委托，对陕西康惠制药股份有限公司拟增资湖北科莱维生物药业有限公司所涉及的湖北科莱维生物药业有限公司股东全部权益在评估基
准日 2021 年 07 月 31 日的市场价值进行了评估。现将本资产评估报
告的主要内容摘要如下：
一、评估目的：陕西康惠制药股份有限公司拟增资湖北科莱维生物药业有限公司，中水致远资产评估有限公司接受陕西康惠制药股份有限公司的委托，对上述经济行为所涉及的湖北科莱维生物药业有限公司的股东全部权益的市场价值进行了评估，作为该经济行为的价值参考。
二、评估对象和评估范围：评估对象为湖北科莱维生物药业有限公司股东全部权益价值。评估范围为经过审计后湖北科莱维生物药业
有限公司的全部资产和负债。于评估基准日 2021 年 07 月 31 日企业
资产总额账面值 11,118.77 万元，负债总额账面值为 2,710.96 万元，所有者权益（股东权益）账面值为 8,407.81 万元。
三、价值类型：本资产评估报告评估结论的价值类型为市场价值。
四、评估基准日：2021 年 07 月 31 日。
五、评估方法：采用收益法和资产基础法两种评估方法，评估结论采用收益法的测算结果。
六、评估结论：经评估，于评估基准日 2021 年 07 月 31 日，湖
北科莱维生物药业有限公司股东全部权益价值评估值为 29,462.06 万元人民币，金额大写：人民币贰亿玖仟肆佰陆拾贰万零陆佰元整。与账面所有者权益（股东权益）8,407.81 万元相比评估增值 21,054.25万元，增值率 250.41%。
七、评估结论使用有效期：根据有关规定，本报告评估结论有效
使用期为一年，即自 2021 年 07 月 31 日至 2022 年 07 月 30 日期间有
效。
八、对评估结论产生影响的特别事项：在使用本评估结论时，提请评估报告使用人关注报告正文中的评估假设和限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响，并在使用本报告时给予充分考虑。
以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解和使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。
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陕西康惠制药股份有限公司拟增资湖北科莱维生物
药业有限公司所涉及的湖北科莱维生物药业
有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
中水致远评报字[2021]第 060041 号
正 文
陕西康惠制药股份有限公司：
中水致远资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法两种评估方法，按照必要的评估程序，对陕西康惠制药股份有限公司拟增资湖北科莱维生物药业有限公司之经济行为所涉及的湖北科莱维生物药业有限公司股东全部权益在评估基准日
2021 年 07 月 31 日的市场价值进行了评估。
现将资产评估情况报告如下：
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况
（一）委托人概况
公司名称：陕西康惠制药股份有限公司
统一社会信用代码：916100006984144239
住 所：陕西省咸阳市秦都区彩虹二路
法定代表人：王延岭
注册资本：9988 万元人民币
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公司类型：股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)
成立日期：2009 年 12 月 24 日
经营范围：片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服液、酒剂、茶剂、合剂、洗剂、搽剂、酊剂、膏药、软膏药的生产,销售自产产品;中药前提取处理;医药化工技术开发、转让及咨询服务;企业自产产品运输、配送。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
（二）被评估单位概况
1. 企业基本情况
企业名称：湖北科莱维生物药业有限公司
统一社会信用代码：91421202MA497K5U2B
住 所：湖北省咸宁市咸安区经济开发区巾帼路 6 号
法定代表人：张帆
注册资本：2771.618626 万元人民币
公司类型：其他有限责任公司
成立日期 ：2019-01-09
营业期限：2019-01-09 至无固定期限
经营范围：原料药、抗生素无菌原料药、抗生素非无菌原料药、医药产品制造销售；医药产品技术咨询、技术转让及技术服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；货物及技术的进出口业务（国家限制或禁止的进出口货物和技术除外）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
2. 被评估单位基准日股东及股权结构
截至 2021 年 07 月 31 日，湖北科莱维生物药业有限公司股东及
持股比例如下：
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金额单位：人民币万元
序号 股东名称 出资额 出资比例
1 益维康源（北京）制药技术有限公司 1,975.768015 71.29%
2 西安泰沣医药投资合伙企业（有限合伙） 296.959258 10.71%
3 陕西康惠制药股份有限公司 498.891353 18.00%
合计 2771.618626 100.00%
3. 被评估单位历史沿革
(1) 公司设立
湖北科莱维生物药业有限公司成立于 2019 年元月 9 日，股东（发
起人）为北京益生同和医药科技发展有限公司，企业类型为一人有限责任公司，注册资金 2000 万元人民币。
(2) 第一次股权转让
2019 年 5 月 16 日进行了变更登记，将原登记内容“北京益生同
和医药科技发展有限公司出资额2000万元
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