证券代码：603078 证券简称：江化微 编号：2021-047
江阴江化微电子材料股份有限公司
关于非公开发行A股股票摊薄即期回报及采取填补措施
及相关主体承诺事项的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要提示：
江阴江化微电子材料股份有限公司（以下简称“公司”）以下关于本次非公开发行 A 股股票对公司主要财务指标的分析、描述均不构成对公司的盈利预测或承诺，制定填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
公司本次拟非公开发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等法规要求，为保障中小投资者利益，公司就本次非公开发行 A 股股票对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，具体如下：
一、本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设、前提
公司基于以下假设条件就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，
投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，本次发行方案和发行完成时间最终以经中国证监会核准并发行的实际情况为准，具体假设如下：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大变化；
2、假设公司于 2022 年 6 月底完成本次非公开发行（该完成时间仅用于计算
本次发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以中国证监会核准本次发行后的实际完成时间为准）；
3、假设本次非公开发行股票募集资金总额为 70,000.00 万元，暂不考虑相关发行费用；发行股份数量为 34,739,454 股。根据本次发行方案，以本次发行价格20.15 元/股测算，本次发行股份数量上限不超过本次发行前上市公司总股本195,972,241 股的 30%；
上述募集资金总额、发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次非公开发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表最终募集资金总额、发行股票数量；本次非公开发行实际募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
4、根据公司 2020 年年度报告，公司 2020 年度归属于母公司股东的净利润
为 5,819.29 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 4,931.76
万元；根据公司 2021 年三季度报告，公司 2021 年 1-9 月归属于母公司股东的净
利润为 2,781.20 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为2,665.55 万元。假设 2021 年第四季度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润均与 2020 年第四季度相等，即假设 2021年全年归属于母公司股东的净利润为 4,334.85 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 3,767.26 万元；
5、假设 2022 年度归属母公司所有者的净利润及归属母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润与 2021 年相比分别有以下三种情况：（1）持平；（2）增
长 10%；（3）增长 20%；
6、不考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
7、2020 年度公司的利润分配方案如下：
以 2020 年 12 月 31 日的公司总股本 150,747,878 为基数，同意公司向全体股
东派发本年度股利每股人民币 0.12 元（含税），共计人民币 1,808.97 万元；同时
以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 45,224,363 股，转增后股本
为 195,972,241 股。2020 年度现金分红总额占本年度合并报表中归属于上市公司
普通股股东的净利润的 31.09%，此次权益派发于 2021 年 5 月完成。
假设 2021 年度、2022 年度现金股利分红比例与 2020 年度持平，即现金分
红总额占当年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例均为31.09%，且均在次年 5 月实施完毕，不进行资本公积金转增股本，不考虑转股后的新增股本，不考虑分红对转股价格的影响。该假设仅用于计算本次非公开发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对 2021 年度、2022 年度现金分红的判断；
8、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为；
9、在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润、现金分红之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司公积金转增股本、分红等其他对股份数有影响的因素；
10、上述假设仅为测试本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2021 年度、2022 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对主要财务指标的影响
基于上述假设的前提下，本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算如下（注：基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率、
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率系按照《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订） 规定计算）：
2020 年度 2021 年度 2022 年度/2022.12.31
项目 /2020.12.31 /2021.12.31
发行前 发行后
总股本（万股） 15,074.79 19,597.22 19,597.22 23,071.17
假设 2021 年度扣非前/后归属于母公司所有者的净利润为 4,334.85 万元、3,767.26 万元；2022
年度扣除非经常性损益前/后归属母公司所有者的净利润与上期持平
归属于母公司所有者的净利 5,819.29 4,334.85 4,334.85 4,334.85
润（万元）
扣除非经常性损益后归属于
母公司所有者的净利润（万 4,931.76 4,931.76 3,767.26 3,767.26
元）
期初归属于母公司所有者权 79,027.19 111,666.93 114,654.26 114,654.26
益（万元）
当年度现金分红（万元） 1,808.97 1,347.52 1,347.52 1,347.52
期末归属于母公司所有者权 111,666.93 114,654.26 117,641.58 187,641.58
益（万元）
基本每股收益（元/股） 0.41 0.22 0.22 0.20
扣除非经常性损益后基本每 0.35 0.19 0.19 0.18
股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） 0.41 0.22 0.22 0.20
扣除非经常性损益后稀释每 0.35 0.19 0.19 0.18
股收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 6.97% 3.83% 3.74% 2.87%
扣除非经常性损益后加权平 5.90% 3.33% 3.25% 2.49%
均净资产收益率（%）
假设 2021 年度扣非前/后归属于母公司所有者的净利润为 4,334.85 万元、3,767.26 万元；2022
年度扣除非经常性损益前/后归属母公司所有者的净利润较上期增加 10%
归属于母公司所有者的净利 5,819.29 4,334.85 4,768.33 4,768.33
润（万元）
扣除非经常性损益后归属于
母公司所有者的净利润（万 4,931.76 5,424.94 4,143.99 4,143.99
元）
2020 年度 2021 年度 2022 年度/2022.12.31
项目 /2020.12.31 /2021.12.31
发行前 发行后
期初归属于母公司所有者权 79,027.19 111,666.93 114,654.26 114,654.26
益（万元）
当年度现金分红（万元） 1,808.97 1,347.52 1,482.28 1,482.28
期末归属于母公司所有者权 111,666.93 114,654.26 117,940.32 187,940.32
益（万元）
基本每股收益（元/股） 0.41 0.22 0.24 0.22
扣除非经常性损益后基本每 0.35 0.19 0.21 0.19
股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股） 0.41 0.22 0.24 0.22
扣除非经常性损益后稀释每 0.35 0.19 0.21 0.19
股收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 6.97% 3.83% 4.10% 3.15%
扣除非经常性损益后加权平 5.90% 3.33% 3.57% 2.74%
均净资产收益率（%）
假设 2021 年度扣非前/后归属于母公司所有者的净利润为 4,334.85 万元、3,767.26 万元；2022
年度扣除非经常性损益前/后归属母公司所有者的净利润较上期增加 20%
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