证券代码：601700 证券简称：风范股份 公告编号：2019-086
常熟风范电力设备股份有限公司关于
上海证券交易所《关于对常熟风范电力设备股份有限 公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套融资
预案信息披露的问询函》的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
常熟风范电力设备股份有限公司（以下简称“风范股份”或“上市公司”）
于 2019 年 12 月 19 日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对常
熟风范电力设备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产及募集配套融资预案信息披露的问询函》（上证公函【2019】3113 号），上市公司会同中介机构就问询事项进行了逐项落实，现针对问询事项回复如下：
本回复所引用财务数据均未经本次重组拟聘请的具备相关业务资质的会计师事务所审计。
1、预案披露，北京澳丰源科技股份有限公司（以下简称澳丰源或标的公司）已经取得了从事生产通信元器件的相关行业资质，但仍存在资质到期后未能及时续期或者申请续期未能获批的风险。请公司补充披露，澳丰源目前所持有即将到期的相关资质在正式获批前对其获取订单及生产经营的影响，并进行相应风险提示。
回复：
截至本回复出具日，标的公司所持资质证书均在有效期内。
根据标的公司的说明，即将在 2020 年到期的资质证书续审申请材料已完成递交，符合相关法律法规关于延续申请的相关规定。其他资质证书将在到期前，按照相关规定的要求及时提交续审申请。
上述内容已在预案“第四节交易标的资产基本情况 三、标的公司主营业务发展情况 （七）标的公司所持资质证书情况”部分补充披露。
上市公司已在本次重组预案“重大风险提示 二、标的公司的经营风险 （三）军工涉密资质到期后无法续期的风险”对军工涉密资质到期后无法续期的风险进行披露。
2、预案披露，2017 年、2018 年和 2019 年 1-9 月，澳丰源标的公司前五名
客户销售收入合计占营业收入比例均超过 90%，客户集中度较高主要是因为其在细分领域发展过程中与客户建立的长期稳定的合作关系及其较高的行业地位的体现，有利于其业绩保持稳定。
（1）请说明澳丰源近两年向前五名客户销售的相关情况，截至目前的回款情况，是否存在对客户的重大依赖；
回复：
最近两年，标的公司向客户销售的产品均为微波射频产品，标的公司前五名客户销售情况如下：
单位：元
2019 年 1-9 月
序号 客户名称 销售收入 收入占比
1 客户 A 12,735,454.68 47.54%
2 客户 B 11,763,025.64 43.91%
3 客户 D 1,001,691.43 3.74%
4 客户 F 504,424.78 1.88%
5 客户 E 290,265.49 1.08%
合计 26,294,862.02 98.16%
2018 年度
序号 客户名称 销售收入 收入占比
1 客户 B 20,217,817.32 30.97%
2 客户 G 16,833,793.10 25.79%
3 客户 A 14,632,301.83 22.41%
4 客户 C 11,671,551.72 17.88%
5 客户 L 695,623.42 1.07%
合计 64,051,087.39 98.12%
2017 年度
序号 客户名称 销售收入 收入占比
1 客户 B 34,170,201.59 53.31%
2 客户 A 25,878,461.56 40.38%
3 客户 C 1,435,897.44 2.24%
4 客户 H 247,282.05 0.39%
5 客户 I 121,367.52 0.19%
合计 61,853,210.16 96.51%
2019 年 9 月 30 日以后，主要客户期后回款情况如下：
单位：元
序号 客户名称 至 2019 年 12 月 20 日
回款金额
1 客户 A 6,883,000.00
2 客户 B 4,542,530.00
3 客户 D -
4 客户 F -
5 客户 E -
合计 11,425,530.00
2017 年、2018 年和 2019 年 1-9 月，标的公司向前五大客户的销售占比较高。
武器装备的最终用户为军方，军方的直接供应商主要为各类大型军工集团，其余的涉军企业则主要为大型军工集团提供配套供应。各大型军工集团各自均有其业务侧重，导致相应领域的配套企业的销售集中度较高。
最近两年及一期，标的公司主要收入来源于军用微波射频产品。标的公司向客户配套供应的产品主要由少数客户总装配套生产，客观上导致标的公司销售的集中度较高。标的公司与下游客户的合作关系较为稳定，主要原因如下：
第一，军品业务具有科研周期长、进入门槛较高等特点，军方客户对产品的质量和性能的稳定性要求较高，产品需经过严格的检验后方可定型列装并投入使用，在产品质量稳定的情况下，在武器装备服役周期内通常不会轻易更换其零部件的供应商，并且要求供应商保持长期稳定的供货，故军工产品一经定型，销售具有稳定的延续性。
第二，标的公司与下游主要客户保持长期良好的合作关系。通过长期合作，标的公司对客户需求有较好的认知，对主要客户项目介入时机较早，与主要客户建立了顺畅的沟通渠道，能够及时高效地响应客户的定制化需求，客户单位从自身生产经营需要的角度考虑，一般不会对供应商进行更换。
第三，标的公司下游主要客户均为大型国有军工单位，信用情况良好。客户发生风险而导致标的公司生产经营受到影响的可能性较小。
综上，标的公司与下游客户属于较为稳定的合作关系，并非简单依赖于下游客户，客户集中的情况不会对标的公司的生产经营和持续盈利能力产生重大不利影响。
（2）请结合同行业公司销售及客户集中度情况，补充说明澳丰源客户集中度较高的原因和合理性，与同行业公司比较说明合理性，以及澳丰源为维护客户稳定采取的措施；
回复：
一、客户集中度较高的原因和合理性
我国军工行业高度集中的经营模式导致军工企业普遍具有客户集中的特征。武器装备的最终需求方为军方，而军方主要向各大型军工集团进行采购，绝大部分涉军企业则主要为大型军工集团提供配套供应。
标的公司主要从事军用微波射频组件、设备等军工电子信息化领域的配套产品，主要客户为军用电子信息产品的军工集团，因此客户集中度较高。
标的公司销售集中度较高与下游军工行业的市场格局特征相适应，符合行业特性和惯例，具有合理性。
同行业军工电子类公司客户集中度的情况分析如下：
（一）成都天箭科技股份有限公司（以下简称“成都天箭”），2016 年至2018 年向前五大客户（集团合并口径）销售比例合计分别为 99.80%、99.97%和100.00%。
（二）广东宽普科技有限公司（以下简称“宽普科技”），2017 年、2018
年和 2019 年 1-3 月，向前五大客户（集团合并口径）销售比例合计分别为 92.57%、
95.46%和 94.99%。
二、标的公司为维护客户稳定采取的措施
标的公司采取了多种稳定客户的措施，以进一步扩大经营规模：
（一）持续加强产品开发设计能力
基于经营管理团队丰富的从业经验及对微波、射频行业的深刻理解，标的公司成立之初，就重视设计、工艺、调试等核心环节的研发与积累。
标的公司部分产品的设计较好地展示了公司的技术实力，在实现客户对于性能及可靠性要求，得到了客户的认可。
（二）深度介入定型项目的全生命周期
标的公司经过多年在军用微波射频产品的开发积累，逐步取得了军方客户的认可，并顺利取得了相
