证券代码：601158 证券简称：重庆水务 公告编号：临 2021-001
债券代码：163228 债券简称：20 渝水 01
重庆水务集团股份有限公司
关于收购重庆渝水环保有限公司 100%股权
暨关联交易的进展公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
重庆水务集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于
2020 年 10 月 29 日召开公司第四届董事会第三十次会议，审议通过
了《重庆水务集团股份有限公司关于收购重庆渝水环保有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司重庆渝水环保科技有限公司（以下简称“渝水环科”）出资人民币 261,900,165.92 元，向公司股东重庆市水务资产经营有限公司（以下简称“水务资产公司”）收购其全资子公司重庆渝水环保有限公司的 100%股权，并授权公司经理层具体办理。
重庆渝水环保有限公司（以下简称“渝水环保”）主要建设有 1个重庆市主城区污泥处理项目（鸡冠石污泥干化中心）和 3 个区县污泥处理项目（万盛污泥处置中心、垫江污泥处置中心、涪陵污泥处置中心）共计 4 个污泥处理项目，其中，鸡冠石污泥干化中心项目（以下简称“鸡冠石污泥项目”），该项目占地 10,490 平方米，设计处理
规模为 450 吨/天，设计总投资 3.14 亿元，财务决算的总投资为 2.78
亿元。该项目建设时的工艺在世界上也处于领先水平，项目中的主要设备从法国进口，设备原始购价约 2.3 亿元人民币，主要包括三条以薄层干化机、切碎机、带式干化机为核心设备的污泥干化生产线，涉及地埋式接收料仓单元、污泥干化机房单元、导热油锅炉房单元等13 个主要系统（其中包含罗茨风机、链式运输机等设备）。
根据《重庆市城市和乡镇生活污水处理厂污泥处理处置实施方案》和《重庆市“蓝天行动”实施方案》，近年来重庆市污水处理厂的污泥产量增速较快，污泥处理的缺口正随环保搬迁逐年增大。收购渝水环保公司股权进一步扩展公司污泥处理业务符合公司发展战略及投资方向，有利于避免与大股东之间同业竞争，也有利于公司排水企业污水处理所产生的污泥得到及时处置，同时可以助力公司整合污泥资源，提升污泥处理处置市场占有率，尽快在重庆污泥处理行业占据重要市场地位，实现污水、污泥处置全产业链经营。2020 年 9 月重庆市财政局最终核定了鸡冠石污泥干化中心的污泥处置结算价格
（617.88 元/吨），并确定自 2018 年 8 月起执行该核定价格，由此才
具备了本次收购渝水环保公司股权的前提条件。
为确保交易价格的公允性，本次评估由重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司（具有从事证券、期货业务资格）严格按照评
估准则的规定履行了评估程序，采用资产基础法以 2018 年 8 月 31 日
为基准日对目标股权进行独立、客观的评估，并出具了“重康评报字[2019]第 376 号”评估报告，该报告经过重庆市国资委专家审核并根据国资管理的有关规定履行了资产评估备案程序。涉及的机器设备和
房屋建筑物等主要资产评估情况如下：
●机器设备
1、方法的选择
因纳入本次评估范围的主要机器设备为定制，专用性强，市场上无同类设备的交易和租赁案例，故无法采用市场法和收益法进行评估。根据本次评估目的，结合委评设备的实际情况，采用重置成本法进行评估。
2、方法介绍
重置成本法即按现时条件下重新购置或建造一个全新状态的委估资产所需发生的全部成本费用作为其重置全价，再结合设备新旧程度和使用维护状况综合确定成新率，相乘后得出评估值。其计算式为：
设备评估值=设备重置全价×成新率
对于国产设备
机器设备重置全价=设备购置价格+运杂费+安装调试费+基础费+其他费用+资金成本费用
对于进口设备
进口设备重置全价=设备离岸价+海外运费+海外保险费+关税+外贸手续费+银行手续费+检验费+国内运杂费+安装调试费+设备基础费+其他费用+资金成本费用
3、评估过程
以鸡冠石污泥项目的“污泥干化机房单元（系统）”为例，评估过程如下：
（1）基本参数
序号 项 目 数 据 备 注
1 污泥来源 来自本厂及主城区城市污水
厂脱水污泥
2 污泥量
2.1 污泥处理厂规模 450t/d（以 25%DS 计）
2.2 设计污泥处理能力 450t/d（以 25%DS 计）
3 干化处理线总数 3 条
4 每条生产线每年运行时间 8000h/a
5 污泥泥质
5.1 设计进泥含固率 25%DS
5.2 进泥含固率范围 20%~35%DS
5.3 污泥泥质数据
6 处理工艺 热干化
（2）设备用途及特点
鸡冠石污泥日处理含水率为 75%的湿污泥 450 吨，建成时设计总
规模居世界前列，其干化处置中心在污泥处置方面位于国内领先水平。
鸡冠石污泥处理项目包括干化车间、处理线、脱水机房等设施设备,干化后污泥含水量可由未处理前的 75%降至 25%。干化后的污泥可用于绿化、制砖、制陶和水泥制造,并可大大降低未经处理的污泥在运转、利用过程中的成本和环境污染风险。
（3）设备重置全价的确定
根据建设合同、《竣工结算书》、《竣工财务决算审核报告》等，污泥干化机房单元（系统）属于技术达标交钥匙项目，合同内容包含主要为进口设备和部分国产设备，进口设备不包含关税和关税增值税，
违约和奖励除外，其余为固定式包干价格，不做任何调整。合同价格约定污泥干化机房单元（系统）主要由进口设备 9,155 万元，国产设备333万元，设备设计费和为了设备安装的措施为合同单独列式1,000万元分摊到设备购价中。安装调试等费用合同单独列式。
委估项目设计规模和技术全国领先，在市场上难以咨询到相关报价，评估时采用合同购价，通过同花顺物价指数适当调整作为委估设备重置购价。通过查询同花顺了解到国产设备基准日对合同日物价指数为：0.95627；进口设备以其设备所在单位原产国法国，币种为欧元查询，基准日对合同日物价指数为：1.00386；合同日汇率为：9.5058，基准日汇率：7.9646。
设备设计费和预留金额分摊比例：国产设备为 7.4223342%，进口设备为 7.4207231%则：
1）设备重置购价
国产设备
国产设备重置购价=333 万元×（1+7.4223342%）×0.95627
=3,420,734.00（元）
进口设备
①进口设备合同离岸价
FOB=9155 万元×（1+7.4207231%）×1.00386÷9.5058×7.9646
=82,717,017.43（元）
②海外运费、保险费、公司手续费、银行手续费、外贸手续费等
根据该设备采购合同内容和设备采购方式设备购价已包含所有
运杂费，评估未考虑该费用。
③进口设备关税
根据渝水环保鸡冠石污泥项目该部分费用全部申请减免，已经全部减免，故本次评估减免考虑，不计算进口关税。
④进口设备增值税
委估设备基准日增值税税率为 16%，根据实际测算金额计算。
增值税=82,717,017.43×16%
=13,234,722.79（元）
进口设备到岸价=82,717,017.43+13,234,722.79
=95,951,740.00（元）
污泥干化机房单元重置购价=国产设备重置购价+进口设备到岸价
=3,420,734.00+95,951,740.00
=99,372,474.00（元）
2）运杂费
根据该设备采购合同内容和设备采购方式设备购价包含运杂费，设备评估未考虑该费用。
3）安装调试费
参考合同安装费的约定，根据设备类型、特征等确定委估设备安装调试费按设备重置购价的 15%考虑。
安装调试费=99,372,474.00×15%
=14,905,871.10（元）
4）基础费
委估设备基础在厂房建设时已经考虑，故该部分费用在房屋构筑物已经包含，设备评估未考虑该费用。
5）技术服务费
参考合同技术服务费的约定，根据设备类型、特征等确定委估设备技术服务费按设备重置购价的 1.5%考虑。
技术服务费=99,372,474.00×1.5%
=1,490,587.11（元）
6）其它费用
其它费用主要包含工程勘察设计费、工程造价咨询服务费、工程招标代理服务费、建设工程综合服务费、建设项目前期工作咨询费、建设项目环境影响咨询费、建设单位管理费、工程建设监理费、施工图设计审查费、其它企业发生的待摊费用。
①工程勘察设计费
根据渝价[2002]262 号相关文件结合评估对象预、决算综合考虑设备及其建造费的 2.72%作为工程勘察设计费。
②工程造价咨询费
根据渝价[2013]428 号相关文件结合评估对象预、决算综合考虑设备及其建造费的 0.43%作为工程造价咨询费。
③工程招标代理服务费
根据计价格[2014]231 号的相关规定，结合预、决算综合考虑设备及其建造费的 0.14%作为工程招标代理服务费。
④建设工程综合服务费
根据渝价[2009]37 号的相关规定，结合预、决算综合考虑设备及其建造费的 0.08%作为建设工程综合服务费。
⑤建设项目前期工作咨询费
根据渝价[2013]430 号的相关规定，结合预、决算综合考虑设备及其建造费的 0.34%作为建设项目前期工作咨询费。
⑥建设项目环境影响咨询费
根据计价格[2002]141 号的相关规定，结合预、决算综合考虑设备及其建造费的 0.07%作为建设项目环境影响咨询费。
⑦建设单位管理费
根据财建[2016]504 号的相关规定，结合预、决算综合考虑设备及其建造费的 1.14%作为建设单位管理费。
⑧工程建设监理费
根据发改价格[2007]393 号的相关规定，结合预、决算综合考虑设备及其建造费的 1.86%作为工程建设监理费。
⑨施工图设计审查费
根据渝价[2013]423 号的相关规定，结合预、决算综合考虑设备及其建造费的 0.13%作为施工图设计审查费。
⑩其它待摊费用
其它待摊费用主要为联合试车费等，评估机构对《竣工财务决算审核报告》进行查询，审阅了明细账薄、检查了其相关入账依据，综合分析认为该待摊费用具有合理性，以实际发生按设备及其建造费的
12.84%确定。
待摊费=(重置购价+安装费+技术服务费)×相关待摊费率合计
=（99,372,474.00+14,905,871.10+1,490,587.11）×19.74%
≈22,852,787.22（元）
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