股票代码：600865 股票简称：百大集团 编号：临 2020-039
百大集团股份有限公司
关于 2020 年一季报、半年报及三季报更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
本次更正对上市公司总资产、归属于上市公司股东的净资产、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现金流量等财务数据无影响。
一、 本次更正事项概述
百大集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 1 月 1
日起执行《企业会计准则第 14 号—收入》（简称“新收入准则”），对杭州百货大楼联营业务使用总额法确认收入。中国证监会于 2020年 11 月发布《监管规则适用指引——会计类第 1 号》，明确零售百货行业联营模式下的收入应按净额法确认。据此，公司对 2020 年一季报、半年报以及三季报的相关信息进行更正。
公司于 2020 年 12 月 29 日召开了第十届董事会第四次会议及第
十届监事会第四次会议，审议通过了《关于 2020 年第一季报、半年报、三季报更正的议案》。本次更正事项无需提交股东大会审议。二、本次更正的具体情况
（一）、2020 年第一季度报告相关信息更正情况
1、合并利润表
单位：元
项目 更正前 更正后 更正原因
2020 年第一季度 2020 年第一季度
一、营业总收入 165,384,691.57 54,445,013.23
其中：营业收入 165,384,691.57 54,445,013.23 联营业务按净额法核算
利息收入
已赚保费
手续费及佣
金收入
二、营业总成本 139,473,721.98 28,534,043.64
其中：营业成本 116,466,175.96 12,804,913.75 联营业务按净额法核算
利息支出
手续费及佣
金支出
退保金
赔付支出净
额
提取保险责
任准备金净额
保单红利支
出
分保费用
税金及附加 2,517,951.56 2,517,951.56
联营业务按净额法核
销售费用 9,676,960.89 5,493,720.54 算，相关的摊销费用转
列至营业成本中列示
联营业务按净额法核
管理费用 算，相关的折旧、摊销
11,944,714.39 8,849,538.61 费用转列至营业成本中
列示
研发费用
财务费用 -1,132,080.82 -1,132,080.82
其中：利息
费用
利 息 1,781,033.97 1,781,033.97
收入
加：其他收益 3,791,868.00 3,791,868.00
投 资 收 益
（损失以“－”号 11,348,966.80 11,348,966.80
填列）
其中：对联
营企业和合营企业 -2,794,003.62 -2,794,003.62
的投资收益
以 摊
余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇 兑 收 益
（损失以“－”号
填列）
净敞口套期
收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变
动 收 益 （ 损 失 以 -51,396,346.35 -51,396,346.35
“－”号填列）
信用减值损
失（损失以“-”号填 52,232.09 52,232.09
列）
资产减值损
失（损失以“-”号填
列）
资产处置收
益（损失以“－” -4,786.85 -4,786.85
号填列）
三、营业利润（亏 -10,297,096.72 -10,297,096.72
损以“－”号填列）
加：营业外收入 22,123.19 22,123.19
减：营业外支出
四、利润总额（亏
损总额以“－”号填 -10,274,973.53 -10,274,973.53
列）
减：所得税费用 -2,798,146.76 -2,798,146.76
五、净利润（净亏 -7,476,826.77 -7,476,826.77
损以“－”号填列）
2、母公司利润表
单位：元
项目 更正前 更正后 更正原因
2020 年第一季度 2020 年第一季度
一、营业收入 165,167,221.20 54,227,542.86 联营业务按净额法核算
减：营业成本 116,466,175.96 12,804,913.75 联营业务按净额法核算
税金及附加 2,515,370.85 2,515,370.85
联营业务按净额法核算，相
销售费用 9,676,960.89 5,493,720.54 关的摊销费用转列至营业
成本中列示
联营业务按净额法核算，相
管理费用 11,751,349.41 8,656,173.63 关的折旧、摊销费用转列至
营业成本中列示
研发费用
财务费用 -183,362.72 -183,362.72
其中：利息
费用
利息 831,851.81 831,851.81
收入
加：其他收益 3,787,376.50 3,787,376.50
投 资 收 益
（损失以“－”号 3,510,176.09 3,510,176.09
填列）
其中：对联
营企业和合营企业
的投资收益
以 摊
余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期
收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变
动收益（损失以 -51,493,164.67 -51,493,164.67
“－”号填列）
信用减值损
失（损失以“-”号 52,713.48 52,713.48
填列）
资产减值损
失（损失以“-”号
填列）
资产处置收
益（损失以“－” -4,786.85 -4,786.85
号填列）
二、营业利润（亏 -19,206,958.64 -19,206,958.64
损以“－”号填列）
加：营业外收入 22,123.19 22,123.19
减：营业外支出
三、利润总额（亏
损总额以“－”号 -19,184,835.45 -19,184,835.45
填列）
减：所得税费 -5,322,589.52 -5,322,589.52
用
四、净利润（净亏 -13,862,245.93 -13,862,245.93
损以“－”号填列）
（二）、2020 年半年度报告相关信息更正情况
1、合并利润表
单位：元
项目 更正前 更正后 更正原因
2020 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 364,424,384.85 108,586,234.56
其中：营业收入 364,424,384.85 108,586,234.56 联营业务按净额法核算
利息收入
已赚保费
手续费及佣
金收入
二、营业总成本 315,703,220.31 59,865,070.02
其中：营业成本 267,606,768.04 26,481,961.23 联营业务按净额法核算
利息支出
手续费及佣
金支出
退保金
赔付支出净
额
提取保险责
任准备金净额
保单红利支
出
分保费用
税金及附加
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