西藏雅砻藏药股份有限公司
重大资产出售、发行股份购买资产
暨关联交易报告书
（摘要）
独立财务顾问
报告签署日期: 2009年5月14日2
董事会声明
本重大资产重组报告书摘要的目的仅为向公众提供有关本次重组的简要情
况，并不包括重大资产重组报告书全文的各部分内容。重大资产重组报告书全
文同时刊载于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/；备查文件置于本
公司证券部供查阅。
本公司及董事会全体成员保证本报告书及其摘要内容的真实、准确、完整，
并对报告书及其摘要的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本报告书及
其摘要中财务会计报告真实、准确、完整。
中国证券监督管理委员会及其他政府机关对本次发行股份购买资产所作的
任何决定或意见，均不表明其对本公司股票价值或投资者收益的实质性判断或
保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
本次发行股份购买资产完成后，本公司经营与收益的变化，由本公司自行
负责，因本次发行股份购买资产引致的投资风险，由投资者自行负责。
投资者若对本报告书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、
律师、专业会计师或其他专业顾问。3
目录
释
义.............................................................................................................
...............................5
重大事项提
示.............................................................................................................
...................10
一、本次重组完成后主营业务变化情
况............................................................................10
二、本次交易概
述.............................................................................................................
...10
三、本次非公开发行股份基本情
况....................................................................................10
四、业绩承
诺.............................................................................................................
..........11
五、关于土地增值税的承
诺................................................................................................12
六、审批风
险.............................................................................................................
..........12
七、暂停上市风
险.............................................................................................................
...12
八、债务及担保责任清理的风
险........................................................................................12
九、同成投资、新联金达履约能力的风险........................................................................14
十、资产交割日不确定性的风
险........................................................................................17
十一、盈利预测风
险............................................................................................................1
7
十二、重组后的财务风
险....................................................................................................17
十三、重组后的大股东控制风
险........................................................................................18
十四、行业波动风
险............................................................................................................1
8
十五、经营风
险.............................................................................................................
......18
十六、法律风
险.............................................................................................................
......19
第一节 本次交易相关证券服务机
构...........................................................................................20
一、独立财务顾
问.............................................................................................................
...20
二、收购方财务顾
问............................................................................................................2
0
三、上市公司法律顾
问........................................................................................................20
四、收购方法律顾
问............................................................................................................2
1
五、财务审计机
构.............................................................................................................
...21
六、资产评估机
构.............................................................................................................
...22
第二节 本次交易概
述.............................................................................................................
......23
一、本次交易的背
景............................................................................................................2
3
二、本次交易的目
的............................................................................................................2
3
三、本次交易决策的基本情
况............................................................................................23
四、本次交易对方名称、标的名称、交易价格及溢价情况............................................24
五、本次交易构成重大资产重
组........................................................................................25
六、本次交易构成关联交
易.................
