关于大商股份
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：大商股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：0411-82819300
错误 !未 找到引用源。
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2024]0011002753 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
错误!未找 到引用源。
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2023 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 错误!未 找到引 用源。2023 年度非经营性资金占用 1-5
及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核 字[2024]0011002753 号
错误 !未 找到引用源。全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了错误!未找到引 用源。（以下简称错误!未找到 引用源。）2023 年度财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 11 日签发了大华审字
[2024]0011005218 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，就错误!未找到引用源。编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是错误 !未 找到引用 源。管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计错误!未找到引用源。2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对错误!未找到引用源。实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关
联 方 交 易 有 关
附表 2
关于大商股份
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
上市公司核 2023 年期 2023 年度 2023 年度 2023 年 2023 年期
非经营性资金 资金占用方 占用方与上市公 算的会计科 初占用资 占用累计发 占用资金 度偿还累 末占用资 占用形成原 占用性质
占用 名称 司的关联关系 目 金余额 生金额(不 的利息 计发生金 金余额 因
含利息) (如有) 额
现控股股东、 非经营性占用
实际控制人及
其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
前控股股东、 非经营性占用
实际控制人及
其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
其他关联方及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2023 年期 2023 年度 2023 年度 2023 年 2023 年期
其他关联资金 资金往来方名称 往来方与上市公 算的会计科 初往来资 往来累计发 往来资金 度偿还累 末往来资 往来形成原 往来性质
往来 司的关系 目 金余额 生金额（不 的利息 计发生金 金余额 因
含利息） （如有） 额
控股股东、实 大商投资管理有限公司 控股股东 应收账款 1,710.88 96.61 1,807.49 销售商品 经营性往来
际控制人及其 北京大 商投资有 限责任 控股股东、实际控
附属企业 公司 制人的附属企业 应收账款 31.71 21.81 53.52 销售商品 经营性往来
北京天 客隆集团 有限责 控股股东、实际控 应收账款 552.71 162.93 715.64 销售商品 经营性往来
任公司 制人的附属企业
大商哈 尔滨新一 百购物 控股股东、实际控 应收账款 1,643.02 571.36 1,071.66 销售商品 经营性往来
广场有限公司 制人的附属企业
内蒙古 呼伦贝尔 市友谊 控股股东、实际控 应收账款 2,534.25 836.16 1,698.09 销售商品 经营性往来
有限责任公司 制人的附属企业
大商集团有限公司 控股股东 应收账款 5,867.28 819.58 5,047.70 销售商品 经营性往来
大商集 团郑州紫 荆山百 控股股东、实际控 应收账款 120.55 120.55 销售商品 经营性往来
货商场有限公司 制人的附属企业
大商集 团河南超 市连锁 控股股东、实际控 应收账款 86.18 30.39 55.79 销售商品 经营性往来
发展有限公司 制人的附属企业
焦作大 商超市发 展有限 控股股东、实际控 应收账款 102.62 102.62 销售商品 经营性往来
公司 制人的附属企业
大商集 团( 驻马店)新 玛 控股股东、实际控 应
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