铜陵精达特种电磁线股份有限公司
和
中原证券股份有限公司
关于铜陵精达特种电磁线股份有限公司
非公开发行股票申请文件的反馈意见回复
保荐机构（主承销商）
（郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦）
二〇二一年九月
中国证券监督管理委员会：
根据贵会于 2021 年 9 月 6 日出具的 212259 号《中国证监会行政许可项目审
查一次反馈意见通知书》（以下简称“本次反馈意见”）所列问题，中原证券股份有限公司会同发行人铜陵精达特种电磁线股份有限公司、发行人律师北京德恒律师事务所和发行人会计师容诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行了认真研究和讨论，并按照本次反馈意见的所列问题逐项核查、落实和说明，现对本次反馈意见落实情况书面回复如下，请予以审核。
本反馈意见回复中若出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
如无特别说明，本反馈意见回复中的简称或名词释义与尽职调查报告中相同。
目录
问题一 ...... 4
问题二 ...... 12
问题三 ...... 19
问题四 ...... 61
问题五 ...... 64
问题六 ...... 67
问题七 ...... 79
问题八 ...... 88
问题九 ...... 92
问题十 ...... 95
问题十一 ...... 106
问题十二 ...... 109
问题一
1.根据申请文件，申请人货币资金中境外子公司的银行存款分别为
2,586.59 万元、32,968.48 万元、44,487.15 万元、40,705.47 万元，占货币资
金的比例分别为 4%、33%、40%、28%。境外子公司的银行存款均为子公司精达香 港银行存款余额。请申请人补充说明:（1）存放在境外的货币资金的地点、银 行、存放类型，以及币种、金额、汇率情况。2019 年余额大幅上升的原因及合 理性。（2）是否存在集团货币资金归集相关约定，是否存在权利受限的情形。 （3）外汇使用是否合法合规，存放在境外的货币资金与公司业务需要是否相匹 配。（4）报告期内汇兑损益的计算过程及应对外汇波动风险的具体措施。请保 荐机构和会计师发表核查意见。
回复：
一、存放在境外的货币资金的地点、银行、存放类型，以及币种、金额、 汇率情况。2019 年余额大幅上升的原因及合理性
（一）存放在境外的货币资金的地点、银行、存放类型，以及币种、金额、汇 率情况
报告期各期末，公司境外的货币资金均为子公司精达香港国际发展有限公司（以 下简称“精达香港”）银行存款及现金，精达香港货币资金情况如下：
1、2021 年 6 月 30 日
单位：万元
存放银行及地点 币种 原币金额 期末汇率 折算人民币 存放类型
恒生银行有限公司（中国香港） 美元 5,031.40 6.45 32,463.70 银行活期存款
港币 50.27 0.83 41.83 银行活期存款
中国光大银行深圳蛇口支行 美元 1,250.10 6.45 8,063.70 银行活期存款
厦门国际银行股份有限公司北京分行 美元 7.43 6.45 47.92 银行活期存款
中国工商银行股份有限公司铜陵百大支行 美元 10.10 6.45 65.13 银行活期存款
中国建设银行股份有限公司铜陵城中支行 美元 3.60 6.45 23.19 银行活期存款
合计 40,705.47
2、2020 年 12 月 31 日
单位：万元
存放银行及地点 币种 原币金额 期末汇率 折算人民币 存放类型
美元 1,852.56 6.52 12,088.42 银行活期存款
恒生银行有限公司（中国香港） 3,000.00 6.52 19,575.70 银行定期存款
港币 6.23 0.84 5.24 银行活期存款
中国光大银行深圳蛇口支行 美元 150.06 6.52 979.16 银行活期存款
厦门国际银行股份有限公司北京分行 美元 600.59 6.52 3,919.00 银行活期存款
1,200.00 6.52 7,830.29 银行定期存款
中国工商银行股份有限公司铜陵百大支行 美元 10.10 6.52 65.88 银行活期存款
中国建设银行股份有限公司铜陵城中支行 美元 3.60 6.52 23.46 银行活期存款
合计 44,487.15
3、2019 年 12 月 31 日
单位：万元
存放银行及地点 币种 原币金额 期末汇率 折算人民币 存放类型
美元 3,168.18 6.98 22,098.48 银行活期存款
恒生银行有限公司（中国香港） 300.00 6.98 2,092.55 银行定期存款
港币 3.48 0.90 3.12 银行活期存款
中国光大银行深圳蛇口支行 美元 150.00 6.98 1,046.73 银行活期存款
厦门国际银行股份有限公司北京分行 美元 600.18 6.98 4,188.25 银行活期存款
中国工商银行股份有限公司铜陵百大支行 美元 503.59 6.98 3,514.22 银行定期存款
0.01 6.98 0.05 银行活期存款
中国建设银行股份有限公司铜陵城中支行 美元 3.59 6.98 25.08 银行活期存款
合计 32,968.48
4、2018 年 12 月 31 日
（1）现金
单位：万元
存放地点 币种 原币金额 期末汇率 折算人民币 存放类型
精达香港国际发展有限公司财务部 港币 0.24 0.88 0.21 现金
（2）银行存款
单位：万元
存放银行及地点 币种 原币金额 期末汇率 折算人民币 存放类型
恒生银行有限公司（中国香港） 美元 279.95 6.79 1,901.57 银行活期存款
港币 6.58 0.88 5.77 银行活期存款
厦门国际银行股份有限公司北京分行 美元 100.00 6.79 679.04 银行活期存款
合计 2,586.38
（二）2019 年余额大幅上升的原因及合理性
精达香港 2019 年末货币资金余额为 32,968.48 万元人民币，较 2018 年末增
加 30,381.89 万元人民币，主要原因是精达香港于 2019 年处置了其他非流动金融
资产 All-Stars F1 Limited 全部基金份额收到 4,371.89 万美元，因此 2019 年末银
行存款大幅增加。
2014 年 12 月，精达香港出资 4,000 万美元，认购 All-Stars F1 Limited 的份
额，根据认购合同的约定，由 All-Stars F1 Limited 将 4,000 万美元投资给 All-Stars
XMI Limited 专项股权投资基金，并由 All-Stars XMI Limited 对标的公司股权进
行投资。2019 年 1 月、2019 年 7 月，基于对国内外资本市场的判断，All-Stars XMI
Limited 的基金管理人以现金形式赎回全部份额，累计赎回 4,371.89 万美元，公司对该投资事项取得的累计收益为 371.89 万美元，公司本次投资事项投资回报率为 9.30%。
综上，精达香港 2019 年末货币资金余额大幅上升的原因合理、真实。
二、是否存在集团货币资金归集相关约定，是否存在权利受限的情形
公司不存在集团货币资金归集相关约定。
报告期内，精达香港货币资金不存在权利受限的情形。
报告期内，公司及境内子公司其他货币资金受限情况如下：
单位：万元
项目
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