上市公司并购重组财务顾问专业意见附表
第 2 号——重大资产重组
上市公司名称 新疆库尔勒香梨股份有限公司 独立财务顾问名称 华创证券有限责任公司
证券简称 *ST 香梨 证券代码 600506.SH
交易类型 购买√ 出售 □ 其他方式 □
泰登投资控股有限公司
交易对方 威宁贸易有限公司 是否构成关联交易 是□ 否 √
霍氏集团控股有限公司
上市公司通过全资子公司上海西力科以支付现金方式收购由泰登投资持有的统
一石化 92.2119%股权、由威宁贸易持有的统一石化 5.0405%股权、陕西统一
本次重组概况 25.00%股权及无锡统一 25.00%股权,由霍氏集团持有的统一石化 2.7476%股权。
上述交易完成后,上市公司通过上海西力科控制统一石化、陕西统一及无锡统
一 100%股权。
截至 2020 年 12 月 31 日,标的公司统一石化合并口径总资产、净资产、营
业收入占比上市公司总资产、净资产、营业收入的比例分别为 839.50%、
判断构成重大资 501.94%、1808.30%。
产重组的依据 本次交易拟购买的标的资产最近一个会计年度的总资产及营业收入占上市
公司相应指标的比例均超过 50%,根据《重组管理办法》第十二条规定,本次
交易构成重大资产重组。
为进一步提高上市公司的资产质量,增强其核心竞争能力和持续盈利能力,上
市公司拟进行重大资产购买,具体方案如下:
1、上市公司通过全资子公司上海西力科以支付现金方式收购由泰登投资持有的
统一石化 92.2119%股权;
方案简介 2、上市公司通过全资子公司上海西力科以支付现金方式收购威宁贸易持有的统
一石化 5.0405%股权、陕西统一 25.00%股权及无锡统一 25.00%股权;
3、上市公司通过全资子公司上海西力科以支付现金方式收购霍氏集团持有的统
一石化 2.7476%股权。
4.上述交易完成后,上市公司通过上海西力科控制统一石化、陕西统一及无锡
统一 100%股权。
序号 核查事项 核查意见 备注与说明
是 否
一、交易对方的情况
1.1 交易对方的基本情况 是
交易对方的名称、企业性质、注册地、主要办
1.1.1 公地点、法定代表人、税务登记证号码与实际 是
情况是否相符
1.1.2 交易对方是否无影响其存续的因素 是
1.1.3 交易对方为自然人的,是否未取得其他国家或 不适用
者地区的永久居留权或者护照
1.1.4 交易对方阐述的历史沿革是否真实、准确、完 是
整,不存在任何虚假披露
1.2 交易对方的控制权结构 是
1.2.1 交易对方披露的产权及控制关系是否全面、完 是
整、真实
如交易对方成立不足一年或没有开展实际业
1.2.2 务,是否已核查交易对方的控股股东或者实际 不适用
控制人的情况
1.2.3 是否已核查交易对方的主要股东及其他管理 是
人的基本情况
1.3 交易对方的实力 是
1.3.1 是否已核查交易对方从事的主要业务、行业经 是
验、经营成果及在行业中的地位
1.3.2 是否已核查交易对方的主要业务发展状况 是
1.3.3 是否已核查交易对方的财务状况,包括资产负 是
债情况、经营成果和现金流量情况等
1.4 交易对方的资信情况 是
交易对方及其高级管理人员、交易对方的实际
控制人及其高级管理人员最近 5 年内是否未
受到过行政处罚(不包括证券市场以外的处 是
1.4.1 罚)、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重
大民事诉讼或者仲裁
交易对方及其高级管理人员最近 5 年是否未 是
受到与证券市场无关的行政处罚
交易对方是否未控制其他上市公司 是
1.4.2 如控制其他上市公司的,该上市公司的合规运
作情况,是否不存在控股股东占用上市公司资 不适用
金、利用上市公司违规提供担保等问题
1.4.3 交易对方是否不存在其他不良记录 是
1.5 交易对方与上市公司之间的关系 是
1.5.1 交易对方与上市公司之间是否不存在关联关 是
系
1.5.2 交易对方是否未向上市公司推荐董事或者高 是
级管理人员的情况
1.6 交易对方是否承诺在限定期限内不以任何形 不适用
式转让其所持股份
1.7 交易对方是否不存在为他人代为持有股份的 是
情形
二、上市公司重组中购买资产的状况
2.1 购买资产所属行业是否符合国家产业政策鼓
励范围
若不属于,是否不存在影响行业发展的重大政 是
策因素
2.2 购买资产的经营状况
2.2.1 购买的资产及业务在最近 3 年内是否有确定 是
的持续经营记录
2.2.2 交易对方披露的取得并经营该项资产或业务 是
的时间是否真实
2.2.3 购买资产最近 3 年是否不存在重大违法违规 是
行为
2.3 购买资产的财务状况
2.3.1 该项资产是否具有持续盈利能力 是
2.3.2 收入和利润中是否不包含较大比例(如 30%以 是
上)的非经常性损益
2.3.3 是否不涉及将导致上市公司财务风险增加且 是
数额较大的异常应收或应付账款
交易完成后是否未导致上市公司的负债比例
2.3.4 过大(如超过 70%),属于特殊行业的应在备 是
注中说明
2.3.5 交易完成后上市公司是否不存在将承担重大 是
担保或其他连带责任,以及其他或有风险问题
2.3.6 相关资产或业务是否不存在财务会计文件虚 是
假记载;或者其他重大违法行为
2.4 购买资产的权属状况
2.4.1 权属是否清晰 是
2.4.1. 是否已经办理了相应的权属证明,包括相关资
1 产的所有权、土地使用权、特许经营权、知识 是
产权或其他权益的权属证明
标的公司及下属子公司
股权存在质押,交易协议
中已经明确,上海西力科
交易对方向上市公司转让前述资产是否不存 履行协议首期收购价款
2.4.1. 在政策障碍、抵押或冻结等权利限制 是 支付义务的前提为标的
2 公司及下属子公司的股
权上设置的担保义务已
经解除且已完成质押解
除
是否不会产生诉讼、人员安置纠纷或其他方面 是
的重大风险
2.4.1. 该资产正常运营所需要的人员、技术以及采 是
3 购、营销体系等是否一并购入
2.4.2 如为完整经营性资产(包括股权或其他可独立
核算会计主体的经营性资产)
2.4.2. 交易对方是否合法拥有该项权益类资产的全 是
1 部权利
2.4.2. 该项权益类资产对应的实物资产和无形资产 是
2 的权属是否清晰
2.4.2. 与该项权益类资产相关的公司发起人是否不
3 存在出资不实或其他影响公司合法存续的情 是
况
2.4.2. 属于有限责任公司的,相关股权注入上市公司
4 是否已取得其他股东的同意或者是有证据表 是
明,该股东已经放弃优先购买权
2.4.2. 股权对应的资产权属是否清晰 是
5 是否已办理相应的产权证书 是
标的公司及下属子公司