证券代码：600490 证券简称：鹏欣资源 公告编号：临2019-063
鹏欣环球资源股份有限公司
关于配股摊薄即期回报的风险提示及填补措施的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等文件的要求，鹏欣环球资源股份有限公司（以下简称“公司”）就本次配股公开发行证券（以下简称“配股”）对普通股股东权益和即期回报可能造成的影响进行了分析，并结合实际情况提出了填补回报的相关措施，相关主体对填补回报措施能够切实履行作出了承诺。具体情况如下：
一、本次配股对公司主要财务指标的影响测算
（一）主要假设及说明
1、假设2019年宏观经济环境、行业发展状况及公司经营环境等方面没有发生重大不利变化。
2、假设本次配股于2019年9月30日完成（该时间仅用于测算本次配股发行摊薄即期回报对公司财务指标的影响，最终以经中国证监会核准后实际发行完成时间为准。）
3、假设本次配股募集资金总额为35亿元，未考虑发行费用的影响；本次配股发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
4、假设本次配股比例为每10股配售3股，以公司截至2018年12月31日的总股本2,111,432,555股为基数测算，本次配股数量按最大可配售数量633,429,766股计算，本次发行完成后公司总股本为2,744,862,321股。该数量仅用于测算本次配股发行摊薄即期回报对公司财务指标的影响，最终以经中国证
监会核准并实际发行的股份数量为准。
5、根据公司2018年度经审计的财务报告，2018年归属于母公司股东的净利润为19,842.28万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为10,909.71万元。假设以下三种情形：
（1）假设2019年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较2018年下降10%；
（2）假设2019年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与2018年持平；
（3）假设2019年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较2018年增长10%。
6、假设未考虑募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
7、假设在测算本次配股发行后2019年相关财务指标影响时，不考虑2019年度利润分配的影响；
8、假设2019年度不存在公积金转增股本、股票股利分配等其他可能产生的股权变动事宜；
9、假设测算公司加权平均净资产收益率时，未考虑除利润分配、募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响。
上述假设仅为测算本次配股摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成公司的盈利预测，亦不代表公司对经营情况及趋势的判断，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）本次配股摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响分析
基于上述假设前提，公司测算了本次配股对股东即期回报摊薄的影响，具体情况如下：
项目 2018年度 2019年度/2019.12.31
/2018.12.31 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 2,111,432,555 2,111,432,555 2,744,862,321
本次配售股份数量（股） 633,429,766
本次募集资金总额（元） 3,500,000,000
预计完成时间 2019年9月30日
加权平均普通股总股本（股） 2,111,432,555 2,111,432,555 2,269,789,997
假设一：2019年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润分别较2018年下降10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 19,842.28 17,858.05 17,858.05
归属于母公司股东的扣除非经常性损益 10,909.71 9,818.74 9,818.74
的净利润（万元）
期初归属于母公司所有者权益（万元） 545,156.21 545,527.56 545,527.56
期末归属于母公司所有者权益（万元） 545,527.56 563,385.61 913,385.61
基本每股收益（元/股） 0.09 0.08 0.07
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 0.05 0.05 0.04
/股）
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.08 0.07
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元 0.05 0.05 0.04
/股）
加权平均净资产收益率（%） 3.65 3.22 2.78
扣除非经常性损益后的加权平均净资产 2.00 1.77 1.53
收益率（%）
假设二：2019年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润分别较2018年持平
归属于母公司股东的净利润（万元） 19,842.28 19,842.28 19,842.28
归属于母公司股东的扣除非经常性损益 10,909.71 10,909.71 10,909.71
的净利润（万元）
期初归属于母公司所有者权益（万元） 545,156.21 545,527.56 545,527.56
期末归属于母公司所有者权益（万元） 545,527.56 565,369.84 915,369.84
基本每股收益（元/股） 0.09 0.09 0.07
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 0.05 0.05 0.04
/股）
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.09 0.07
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元 0.05 0.05 0.04
/股）
加权平均净资产收益率（%） 3.65 3.57 3.09
扣除非经常性损益后的加权平均净资产 2.00 1.96 1.70
收益率（%）
假设三：2019年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润分别较2018年增长10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 19,842.28 21,826.51 21,826.51
归属于母公司股东的扣除非经常性损益 10,909.71 12,000.69 12,000.69
的净利润（万元）
期初归属于母公司所有者权益（万元） 545,156.21 545,527.56 545,527.56
期末归属于母公司所有者权益（万元） 545,527.56 567,354.06 917,354.06
基本每股收益（元/股） 0.09 0.10 0.08
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 0.05 0.06 0.04
/股）
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.10 0.08
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元 0.05 0.06 0.04
/股）
加权平均净资产收益率（%） 3.65 3.92 3.39
扣除非经常性损益后的加权平均净资产 2.00 2.16 1.86
收益率（%）
注：上表测算中公司总股本为截至2018年12月31日的2,111,432,555股，以该股本数为基数测算，最大可配售数量为633,429,766股。
2018年11月28日，公司首次披露了回购股份事项。截至2019年3月10日，公司总计回购股份16,546,200股，根据《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》相关规定，上市公司回购专用账户中的股份不享有配股权利。
鉴于2017年限制性股票激励计划激励对象金嵬因个人原因离职，根据《上市公司股权激励管理办法》及《鹏欣环球资源股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，公司将其持有的已获授但尚未解除限售的120,000股限制性股票进行回购注销处理。2019年5月14日，公司收到了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述尚未解除限售的120,000股限制性股票已于2019年4月11日过户至公司开立的回购专用证券账户，并于2019年5月17日予以注销。
此外，2019年4月，根据证监会《关于核准鹏欣环球资源股份有限公司向姜照柏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]758号）批准，公司非公开发行了107,334,524股股份。
综合上述情形，公司截至本次配股预案出具日，可参与配股的股份数应为2,111,432,555-16,546,200-120,000+107,334,524=2,202,100,879股，本次可配股数量总计不超过660,630,263股。
综上，本次配股完成后公司总股本增加，募集资金到位后公司净资产规模也将有所提高，公司即期回报将因本次发行而有所摊薄。
二、关于本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次配股募集资金到位后，公司的总股本和净资产规模均有较大幅度增加，但由于募集资金产生经济效益需要一定的过程和时间，因此，如果项目建设期内
公司净利润无法实现同比增长，可能导致本次配股完成后短期内公司的每股收益和净资产收益率可能会出现一定幅度下降，特此提醒广大投资者关注公司即期回报被摊薄的风险。
三、本次融资的必要性和合理性
公司
