证券简称：ST创兴 证券代码：600193 股票上市地点：上海证券交易所
上海创兴资源开发股份有限公司
重大资产购买实施情况报告书
交易对方 住所
上海上源建筑科技有限公司 嘉定区安亭镇园区路1168号4幢3096室
独立财务顾问
二〇一九年七月
本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告书及其摘要内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对报告书及其摘要中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本报告书中财务会计资料真实、准确、完整。
上海证券交易所、其它政府机关对本次重大资产重组相关事项所做出的任何决定或意见，均不表明其对公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
本次交易完成后，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责；因本次交易引致的投资风险，由投资者自行负责。
投资者若对本报告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其它专业顾问。
本公司提醒投资者注意：本报告书的目的仅为向公众提供有关本次交易的实施情况。投资者如欲了解更多信息，请仔细阅读《上海创兴资源开发股份有限公司重大资产购买报告书（草案）修订稿》以及相关文件。
目录
公司声明....................................................................................................................................................................2
目录..............................................................................................................................................................................3
释义..............................................................................................................................................................................4
第一节本次交易概况..........................................................................................................................................5
一、本次交易方案 ...............................................................................................................................5
二、标的资产的估值及作价 .............................................................................................................5
第二节本次交易的实施情况 ..........................................................................................................................6
一、本次交易决策过程及批准情况...............................................................................................6
二、标的资产的价款支付和交付情况..........................................................................................7
三、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异...............................................................8
四、重组期间人员更换及调整情况...............................................................................................8五、重组实施过程中，是否发生上市公司资金、资产被实际控制人或其他关联人占
用的情形，或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形 ....................................9
六、相关协议及承诺的履行情况...................................................................................................9
七、相关后续事项的合规性及风险...............................................................................................9
第三节中介机构就本次交易实施情况的结论性意见 ......................................................................10
一、独立财务顾问的结论性意见................................................................................................. 10
二、法律顾问的结论性意见 ........................................................................................................... 10
第四节备查文件及查阅方式 ........................................................................................................................11
一、备查文件 ...................................................................................................................................... 11
二、备查文件查阅方式 .................................................................................................................... 11
在本报告书中，除非另有说明，以下简称的含义如下：
创兴资源、公司、本公 指 上海创兴资源开发股份有限公司
司、上市公司
东江装饰 指 上海东江建筑装饰工程有限公司，本次交易标的
公司
上源建筑 指 上海上源建筑科技有限公司，标的公司的唯一股
东
交易标的、标的资产、 指 上源建筑持有的东江装饰60.00%股权
拟购买资产、标的股权
交易对方 指 上源建筑
补偿义务人 指 上源建筑
收购价格、交易价格、 指 创兴资源收购标的资产的价格
交易作价
本次交易、本次重组、 指 创兴资源拟以支付现金方式购买上源建筑持有的
本次资产重组 东江装饰60.00%股权
《股权转让协议》 指 创兴资源与上源建筑签署的《关于上海东江建筑
装饰工程有限公司的股权转让协议》
创兴资源与业绩承诺人及其他相关方签署的《上
《业绩承诺补偿协议》 指 海上源建筑科技有限公司关于上海东江建筑装饰
工程有限公司之业绩承诺补偿协议》
业绩承诺补偿期间、承 指 2019年、2020年、2021年
诺期
独立财务顾问报告 指 华安证券股份有限公司关于上海创兴资源开发股
份有限公司重大资产购买之独立财务顾问报告
法律意见书 指 《上海市上正律师事务所关于上海创兴资源开发
股份有限公司重大资产购买之法律意见书》
评估基准日、基准日 指 2018年12月31日
过渡期 指 自评估基准日（不包括基准日当日）至交割日的
期间
交割日、股权交割日 指 交易对方将东江装饰60%过户至上市公司的工商
变更登记办理完毕之日
华安证券、独立财务顾 指 华安证券股份有限公司
问
上正律师、法律顾问 指 上海市上正律师事务所
正中珠江、审计机构 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
银信评估、资产评估机 指 银信资产评估有限公司
构
本报告书中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，系由于四舍五入造成的。
一、本次交易方案
本次重大资产购买为上市公司以支付现金方式购买上源建筑持有的东江装饰60.00%股权。2019年6月10日，上市公司与交易对方上源建筑签订了《股权转让协议》。本次交易完成后，上市公司持有将东江装饰60%的股权。
二、标的资产的估值及作价
（一）估值情况
根据银信评估出具的《上海创兴资源开发股份有限公司拟股权收购所涉及的上海东江建筑装饰工程有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（银信评报字（2019）沪第0255号），东江装饰在评估基准日2018年12月31日的总资产账面价值42,164.27万元，总负债账面价值37,678.59万元，净资产账面价值为4,4
