审计报告
天职业字[2021]36835 号
宁波家联科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的宁波家联科技股份有限公司（以下简称“家联科技公司”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日的合并
及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了家
联科技公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日
的合并及母公司财务状况以及 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于家联科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年
1-6 月合并及母公司财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解、评估并测试了家联科技公司与收入确认相关
的流程以及管理层关键内部控制，并评价这些内部控制的
设计和运行有效性。
家联科 技公司 2018 年度营业收 入为 (2)了解家联科技公司收入确认政策，对与营业收入确
948,000,935.98 元，2019 年度营业收入为 认有关的重大风险及确认时点进行分析评估，通过检查收1,020,484,273.31 元，2020 年度营业收入为 入确认相关依据并结合行业惯例，进而评估营业收入的确
1,026,272,035.32 元，2021 年 1-6 月营业收入 认政策及收入确认时点是恰当、合理、准确的。
为 579,336,464.83 元。 (3)对营业收入执行实质性检查及分析程序：检查客户
收入的真实性以及是否在恰当的财务报表 订单及合同协议；检查物流公司货运单据；检查外销业务期间确认可能存在潜在错报，同时对家联科技公 出口报关单据及提单、内销业务客户签收单据；检查客户司的净利润产生重大影响，因此我们将收入的确 回款情况；分析客户构成以及销售给各客户的毛利率情况；
认确定为关键审计事项。 同比分析家联科技公司业绩变动情况，结合同行业公司营
相关信息参见财务报表附注六、（三十二）。 业情况分析家联科技公司毛利率变动的合理性。
(4)对营业收入执行截止性测试，确认收入已列报在恰
当的财务报表期间。
(5)向主要客户函证当期交易金额，并与账面记录进行
核对，确认销售金额的真实性、准确性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估家联科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督家联科技公司的财务报告过程。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对家联科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致家联科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就家联科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、2019 年度及 2020 年度、
2021 年 1-6 月合并及母公司财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国·北京
二○二一年九月三日
中国注册会计师：
宁波家联科技股份有限公司
2018 年 1 月 1 日--2021 年 6 月 30 日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司概况
公司名称：宁波家联科技股份有限公司
注册资本：人民币9,000.00万元
法定代表人：王熊
注册地址：浙江省宁波市镇海区澥浦镇兴浦路296号
成立日期：2009年08月07日
统一社会信用代码：913302116913859571
2.历史沿革
宁波家联科技股份有限公司（以下简称“家联科技公司”或“本公司”或“公司”）于2009年8月7日由自然人王熊、张三云、蔡礼永共同出资设立，设立时的注册资本为3,000.00万元，其中王熊以货币出资1,650.00万元，持股比例55.00%；张三云以货币出资1,200.00万元，持股比例40.00%；蔡礼永以货币出资150.00万元，持股比例5.00%。股东于2009年7月24日、2010年2月3日、2010年3月16日分期缴足出资，三次出资分别经宁波国泰会计师事务所有限公司于2009年7月27日出具的甬国会内验[2009]270号《验资报告》、于2010年2月4日出具的甬国会内验[2010]046号《验资报告》、于2010年3月17日出具的甬国会内验[2010]093号《验资报告》审
验 。 公 司于 2009年 8 月7 日 取 得 宁波 市 工商 行政 管 理 局镇 海 分局 颁发 的 注 册号 为
330211000041439的营业执照。
2010年5月12日，经公司股东会决议同意，家联科技公司注册资本由3,000.00万元增加至6,000.00万元，新增3,000.00万元分别由王熊以货币出资1,650.00万元，张三云以货币出资1,200.00万元，蔡礼永以货币出资150.00万元。股东于2010年5月18日、2011年12月22日分期缴足新增注册资本，两次出资分别经宁波国泰会计师事务所有限公司于2010年5月19日出具的甬国会内验[2010]175号《验资报告》、于2011年12月23日出具的甬国会内验[2011]366号《验资报告》审验。此次变更后公司股权结构为：王熊以货币出资3,300.00万元，持股比例55.00%；张三云以货币出资2,400.00万元，持股比例40.00%；蔡礼永以货币出资300.00万元，持股比例5.00%，此次变更后的注册资本为6,000.00万元。公司于2011年12月23日完成工商变更登记。
2016年9月1日，经公司股东会决议同意，股东张三云将其持有的公司7.93%的股权转让给赵建光、其持有的公司8.285%的股权转让给宁波镇海金塑股权投资管理
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